Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Самое важное в статье на тему: "Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: возврат процентов после перекредитования

Если Вы взяли кредит для рефинансирования ипотеки, можно ли вернуть налог по выплачиваемым процентам? В статье расскажем о налоговом вычете при рефинансировании ипотеки: какие условия предоставления вычета, сколько можно вернуть и какие документы понадобятся для возврата процентов при перекредитовании.

Рефинансируемый кредит предоставляется для замещения ранее полученного кредита на приобретение объекта недвижимости (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected]). К рефинансированию прибегают для получения кредита на более выгодных условиях или, например, в случае банкротства банка, выдавшего ипотечный кредит.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?

Кроме вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков налогоплательщик в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имеет возможность получить вычет по расходам:

  • на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам),
  • на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.

Поэтому при рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется. И если Вы оформили кредит в другом банке для погашения ипотеки (или перекредитовались в своем банке), Вы сможете вернуть НДФЛ по выплаченным процентам (Письмо Минфина от 27 апреля 2018 г. N 03-04-05/29011) . Однако для этого необходимо выполнение определенных условий.

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки: условия

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:

Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который ранее был получен в целях рефинансирования ипотечного кредита?

Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:

Таким образом, если Вам пришлось перекредитовываться несколько раз, то при соблюдении необходимых условий Вы осуществите возврат налога при рефинансировании ипотеки, так как законом не ограничивается количество кредитов на рефинансирование ипотеки и количество банков, в которых Вы можете перекредитоваться.

После рефинансирования ипотеки Вы можете получить налоговый вычет по процентам

Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:

  • по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • до окончания налогового периода (года) – через работодателя.

Если за год получить вычет по процентам ипотеки после рефинансирования в полном объеме не удастся, его остаток переносится на следующие налоговые периоды. А пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы.

Сумма налогового вычета при перекредитовании ипотеки

Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно получить по одному объекту недвижимости. На размер налогового вычета на проценты (сколько денег можно получить) влияет дата получения кредита. Так, с 2014 года вычет по процентам ограничен 3.000.000 рублей на каждого налогоплательщика (подробнее о сумме вычета, можно прочитать здесь).

Отметим, что на возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки могут претендовать оба супруга, которые приобрели квартиру во время брака, в том числе по доле ребенка в квартире (без учета суммы маткапитала).

Документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить:

  • договор рефинансирования ипотечного кредита (в нем должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит),
  • договор первоначального ипотечного кредита,
  • документы, подтверждающие уплату процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита (например, справка из банка),
  • документы, подтверждающие уплату основного долга и процентов по первоначальному ипотечному кредиту (например, справка из банка)

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки до 2010 года?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад. Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.

По мнению ФНС, налогоплательщик вправе претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в части сумм, направленных на погашение процентов за пользование рефинансируемым кредитом, полученным до 2010 г. (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected])

Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г. N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».

[2]

Если Вы получили ипотечный кредит, но впоследствии перекредитовались в этом же или в другом банке, то Вы не теряете право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Однако без выполнения необходимых условий Вы не сможете рассчитывать на возврат процентов при рефинансировании ипотеки.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость

Владельцы ипотечного жилья переплачивают за свою собственность в несколько раз, и чем длиннее срок ипотеки, тем выше эта переплата. Для ипотечных заемщиков право на налоговый вычет — это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость. В 2016 году Государственная Дума приняла некоторые изменения, касающиеся возврата подоходного налога гражданам, которые приобрели недвижимость за свой счет или с использованием банковского займа. При рефинансировании ипотеки право на льготу сохраняется. Все категории граждан, которым положен имущественный налоговый вычет, перечислены в статье 220 Налогового Кодекса РФ. При рефинансировании ипотеки сохраняется право налогоплательщика на возврат подоходного налога в размере выплаченных им процентов по жилищному кредиту. Однако данная процедура имеет юридические тонкости, и при определенных обстоятельствах это право теряется, о чем упоминается и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Читайте так же:  Дополнительная пенсия для пенсионеров мвд

Если вы хотите правильно рефинансировать ипотеку с сохранением права на налоговый вычет, вам нужно внимательно изучить правовой статус договора перекредитования.

Кратко о рефинансировании

Рефинансирование ипотеки — это процедура, которая позволяет сэкономить на процентах, увеличить сумму кредита и решить некоторые другие задачи. При рефинансировании вы получаете новый, более выгодный жилищный кредит в вашем или другом банке, а прежний заем полностью или частично погашается за счет вновь выданных кредитных средств. Поскольку в последние годы наметилась тенденция к снижению процентов по ипотечным кредитам, желающих воспользоваться этим финансовым инструментом достаточно. В некоторых банках есть возможность перекредитовать ранее выданные ипотечные займы на новых условиях, например, в Сбербанке. Если удается рефинансировать ипотеку в том же банке, это очень удобно, но часто бывает так, что конкуренты предлагают более выгодные ставки.

Перекредитование при обращении в другой банк происходит по следующей схеме:

  • подача заявки на рефинансирование в выбранный вами банк;
  • получение одобрения;
  • оформление ипотеки в новом банке;
  • банк погашает вашу задолженность перед первым кредитором;
  • переоформление залога (если он предусмотрен договором ипотеки).

Рефинансирование может быть использовано для достижения сразу нескольких целей:

  • снижение процентной ставки;
  • изменение срока кредитования;
  • изменение суммы ежемесячного платежа;
  • составление индивидуального графика платежей;
  • увеличение суммы кредита (например, чтобы сделать ремонт в помещении);
  • консолидация в одном займе нескольких кредитов.

Удобно, что согласие вашего первичного банка-кредитора на процедуру рефинансирования не требуется. Это вполне логично, поскольку кредит — дело добровольное, и заемщик всегда имеет право расторгнуть ипотечный договор в одностороннем порядке, погасив имеющуюся задолженность перед кредитором. Единственным минусом такого решения может стать наличие комиссии, которая предусмотрена при досрочном погашении ипотеки в вашем банке. Также при выборе варианта рефинансирования обязательно уточните все, что касается сопутствующих расходов: страхование, оценка, другие мелкие, но обязательные расходы. Чтобы точно знать, какую сумму вы сэкономите, нужно учесть не только выгоду, но и все затраты.

Налоговый вычет — нюансы оформления

При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход. Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое. Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.

В соответствии с внутренними регламентами налоговая инспекция обязана провести камеральную проверку за 3 месяца, и еще месяц дается на перечисление денег на счет налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Поэтому запаситесь терпением. Заемщики, уже оформлявшие льготу, отмечают, что только в первый год от вас потребуют максимально полный пакет документов и множество копий. При повторном обращении оформление вычета пройдет намного проще.

Как не потерять право на вычет при рефинансировании

Подробнее остановимся на обстоятельствах, при которых право на налоговый вычет по процентам теряется. Федеральная налоговая служба постановила, что количество перекредитований ипотечного кредита не ограничено. Вы можете проходить через эту процедуру сколько угодно раз, если это выгодно и целесообразно, и получать положенный возврат подоходного налога на проценты по кредиту. Но получение нового займа должно быть связано с погашением первичного ипотечного займа, а не с выполнением обязательств заемщика по выплате этого самого кредита. Причем связь эта должна быть оформлена документально. То есть этот момент должен быть четко прописан в новом договоре кредитования. Небольшая юридическая неточность при составлении договора рефинансирования — и вы лишаетесь весьма ощутимой суммы.

В новом кредитном договоре целевое назначение ссуды должно быть обозначено как рефинансирование ипотеки. Если такое указание отсутствует, налоговая инспекция обоснованно может отказать в получении налогового вычета. В договоре рефинансирования должны быть прямые ссылки на самый первый договор ипотеки и на все последующие кредиты рефинансирования (они тоже должны быть направлены на погашение ипотеки).

[3]

Чтобы избежать трудностей, при обращении в банк с целью перекредитования попросите типовой договор и уточните, как именно в нем будет обозначено целевое назначение займа. В крайнем случае можно взять в банке уточняющую справку для налоговой инспекции, чтобы у проверяющего инспектора не осталось вопросов и поводов для отказа. Но гораздо надежнее будет правильно составленный договор перекредитования жилищного займа.

Рефинансирование и материальная выгода

В некоторых случаях налоговая может не только отказать в выплате вычета за проценты при рефинансировании ипотеки, но и начислить налог на материальную выгоду в размере 35% от суммы дохода. Вот несколько вариантов развития событий при рефинансировании, когда налоговая сочтет, что вы заработали на перекредитовании:

  • при перерасчете из иностранной валюты в рубли была списана часть долга;
  • реструктуризация рублевого жилищного кредита со списанием части долга, в том числе за счет государственной поддержки;
  • разница между процентами по новому кредиту и ипотечной ставкой Центробанка составляет больше 30%.

Экономия в процентах облагается налогом на материальную выгоду в размере 35%, а списание части долга — подоходным налогом в 13%. Отметим, что если подоходный налог после уплаты можно частично вернуть, то налог на материальную выгоду никогда не возвращается.

Есть вполне законные способы не платить налог на материальную выгоду, даже если ваш конкретный случай подпадает под описанные условия. Но для того, чтобы воспользоваться лазейками в налоговом законодательстве, нужно располагать достаточными знаниями и опытом в решении подобных задач.

В Санкт-Петербурге есть кредитно-консалтинговое агентство «Ипотекарь», куда стоит обратиться, если вы планируете рефинансирование вашего жилищного кредита. Здесь вы можете получить квалифицированную консультацию от специалистов в области ипотеки, а также решить целый ряд задач, связанных с жилищными займами:

  • выбрать лучший вариант перекредитования из самых выгодных предложений рынка;
  • получить одобрение на рефинансирование с низкой процентной ставкой;
  • воспользоваться услугами личного менеджера по подготовке документов.

«Ипотекарь» — это компания, которая имеет обширные связи в банковских структурах и использует их для того, чтобы заемщики не переплачивали, а экономили на ипотеке. Все подробности вы можете узнать на индивидуальной консультации. Помните, что советы по юридическим вопросам, которые публикуются в интернете, могут не сработать в вашем конкретном случае. Именно поэтому лучше обращаться к ипотечным специалистам с хорошей репутацией.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: условия получения, способы расчета и порядок возврата

Государство, с целью облегчения условий приобретения ипотеки гражданами, предоставляет им субсидию в виде возврата части НДФЛ в размере 13% от общей стоимости приобретаемого жилья, но не более 260000 руб. Из суммы погашенных процентов за пользование кредитом выплачивается налоговый вычет. Но иногда случаются ситуации, когда в интересы заемщика входит смена кредитора. Тут возникает вопрос, можно ли при этом сохранить право на выплату НДФЛ и как это сделать.

Читайте так же:  Найти судебный приказ

Как рефинансировать ипотеку

Прежде чем принимать меры по смене финансового учреждения, рекомендуется ознакомиться со всеми возможными последствиями.

Заемщика на этом пути могут ждать такие неожиданности:

Только удостоверившись в пользе принимаемых мер, можно приступать к действиям. В первую очередь необходимо подписать новый договор. В документе требуется указать цель получения заемных средств: рефинансирование ипотеки. В соглашении также нужно детально описать предмет залога, чтобы было понятно, что ипотека относится к одному и тому же объекту недвижимости.

Второй шаг – обращение в орган налоговой службы. При себе нужно иметь копии обоих договоров и стандартный пакет документов для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки. Могут потребоваться и дополнительные справки. Полный перечень необходимых документов можно получить, обратившись в налоговую службу по месту жительства.

Если недвижимость была приобретена до января 2014 г., то заемщик может рассчитывать на выплату НДФЛ только за один объект. Позднее в законодательство были внесены изменения. С 2014 г. можно получить вычет за несколько объектов, если до этого времени право не было реализовано.

Какую выгоду получит заемщик при рефинансировании

Получая ссуду в другом банке, придется понести финансовые издержки на оценку залогового имущества. Кроме того, банк может устанавливать комиссию за рассмотрение заявления потенциального заемщика на получение кредита. Помимо финансовых затрат, данный процесс повлечет за собой потерю времени на изучение банком кредитной истории претендента на получение ссуды. Прежде чем обращаться в другой банк, рекомендуется проконсультироваться о возможности рефинансирования ипотеки в финансовом учреждении, где она уже получена.

Кредитор может пойти на этот шаг в следующих случаях:

  • клиент увеличит сумму ссуды;
  • возникли сомнения в платежеспособности заемщика (в этом случае банку выгоднее немного уменьшить процентную ставку, чтобы снизить риски);
  • финансовое учреждение является участником соответствующих программ и получает за это отчисления;
  • заемщик ответственно выполняет все обязательства по своевременному погашению задолженности, но уже получил письменное согласие другого банка на получение ипотечной ссуды (кредитору в этом случае выгоднее снизить процентную ставку, чем потерять клиента).

Если заемщиком все же было принято решение обратиться к другому кредитору, перечисленные затраты окупятся в среднем за 0,5 года.

Рефинансирование принесет следующие выгоды:

  • снижение годовой процентной ставки влечет за собой уменьшение ежемесячного платежа;
  • общая переплата по ипотеке ощутимо снижается.

Рефинансирование позволит уменьшить ежемесячный платеж и общую переплату по ипотеке.

Для заключения нового договора потребуются такие документы:

  • паспорт;
  • любой второй документ, подтверждающий личность;
  • трудовая книжка;
  • справка 2-НДФЛ;
  • подтверждение переоформления залога.

Что такое имущественный налоговый вычет

Ежемесячно из заработной платы граждан РФ работодателем производятся отчисления НДФЛ в размере 13%. При оформлении кредита на приобретение или строительство жилья заемщику возвращается часть суммы налога. Такой вычет называется имущественным. Он может быть направлен как на погашение основного долга, так и на уплату процентов. Возврат составляет 13% от суммы обязательства. Вычет сохраняется в случае дальнейшего рефинансирования.

Но законодательством установлено ограничение. Сумма, на которую может быть начислен вычет, не должна быть более чем 2 млн руб. Отсюда несложно посчитать максимальный лимит налога. Он составит 260 тыс. руб. Эта сумма может быть выплачена заемщику за год или за несколько лет, а возможно, и с перерывами. Все зависит от размера его официального дохода и налога, который высчитывается из заработной платы.

Условия получения ипотечного вычета

Претендовать на возврат части налога при оформлении кредита на покупку или строительство жилья может гражданин Российской Федерации, уплачивающий НДФЛ в бюджет государства в размере 13% из заработной платы. Выплаты производятся по итогам отчетного периода, т.е. календарного года. Заявку на возврат налога можно подать раньше – в течение года.

В выплате налогового вычета будет отказано в следующих случаях:

  • объект ипотеки оплачивается работодателем, средствами из материнского капитала или из государственного бюджета;
  • стороны договора купли-продажи недвижимости являются взаимозависимыми (родственники);
  • у заемщика отсутствовали официальные доходы в последние 3 года;
  • клиент является ИП и осуществляет деятельность на условиях упрошенного налогообложения.

Как посчитать основной вычет

Возврату подлежит 13% затраченных средств, но не более 260 тыс. руб. При расчете суммы вычета следует учитывать такие показатели:

  • дата получения акта о вступлении в права собственности на жилье (по окончании года, в котором заемщик стал владельцем объекта ипотеки, можно обращаться в налоговый орган за возвратом);
  • в декларации при оформлении основного вычета можно указывать как заемные средства, так и собственные, которые были потрачены на приобретение или строительство недвижимости.

В 2014 году в законодательство были внесены изменения. Согласно им, в случае если жилье приобреталось на правах совместной собственности, каждый из совладельцев может получить налоговый вычет в пределах лимита: 13% от 2 млн руб.

Как посчитать процентный вычет

При расчете процентного вычета результат может различаться в зависимости от времени приобретения заемщиком жилого помещения (период до 2014 г. или после).

Если недвижимость была приобретена до 2014 г, владелец имеет возможность получить налоговый вычета на всю сумму выплаченных процентов.

Например, И. В.Александров приобрел квартиру за 2 млн 115 тыс. руб. в 2013 году на средства ипотеки. Спустя 4 года он решил подать заявку на возврат НДФЛ за период с 2014 г.

Александров заплатил в бюджет налог из заработной платы в 60 тыс. руб. Эта сумма составила 279000 руб. Заемщик выплатил банку проценты за кредит в размере 340000 руб. Из них можно вернуть 44200 руб. Таким образом, Александрову в текущем году будет возвращено 260000 руб. основного вычета и 19000 руб. процентного (по декларациям за 2014-2016 гг.). Оставшиеся 25200 руб. ему будут возвращены на основании декларации за 2017 г.

Если жилье приобретено в период с января 2014 г., вычет может быть рассчитан на сумму не более 3 млн руб. Максимальная сумма, которую получит налогоплательщик, – 390 тыс. руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Например, А. О. Соловьев приобрел дом на заемные средства в июне 2015 года. Он заплатил за него 2 млн 900 тыс. руб. Из них 2 млн 200 тыс. руб. предоставил банк, 700 тыс. руб. – собственные деньги Соловьева. Кредит выдан сроком на 10 лет с процентной ставкой 14% годовых.

Через 2 года Соловьев переплатил банку 580356 руб. В феврале 2018 года он обратился в налоговую и получил основной вычет в полном объеме (260000 руб.). Заемщику вернули проценты в размере 78 тыс. руб. В следующие годы он имеет право на вычет из суммы 2 млн 400 тыс. руб.

Читайте так же:  Как получить удостоверение спасателя

Где получить налоговый вычет

Возврат НДФЛ может быть произведен налогоплательщику на его банковский счет. Для этого гражданин лично обращается в налоговую с заявлением.

Вместо возврата налог

Существует и другой вариант получения налогового вычета. Можно на протяжении установленного периода не платить в бюджет 13% доходов. Для этого гражданин должен получить в ИФНС подтверждение предоставления налогового возврата с указанием его суммы. Затем отнести его работодателю.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки

Для проверки декларации полагается срок длительностью 3 месяца. Если нарушений не будет обнаружено, налогоплательщик получит свои деньги в течение следующих 30 дней.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Несмотря на то, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки законодательно разрешен, его необходимо правильно оформить, доказав документально связь между первым ипотечным кредитом и повторным получением средств по другому банковскому договору.

ИП может получить вычет независимо от цели приобретения жилья — налог можно вернуть, даже если квартира используется для предпринимательства.
С момента появления в России ипотечного кредитования с каждым годом оно становилось все доступнее. В первую очередь это обосновывается сложностью самостоятельного приобретения собственной недвижимости. В 2018 году среднестатистический размер годовой ставки по займам, оформленным под залог приобретаемых объектов жилой недвижимости, составляет примерно 9,5-10,5%.

Информация по кредитам и ипотеке

Для этого следует перейти на вкладку «Имущественные вычеты» и заполнить данные по квартире: год начала использования вычета – 2013 год (год приобретения квартиры), сумму имущественного возврата по квартире – 2000000 рублей (максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог). Проценты по кредитам за все годы можно посчитать.

И между прочем, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно не только первый раз, но и все последующие разы, когда проводится рефинансирование. Законодательством не ограничивается количество банков, в которых заемщик может переоформлять ипотеку. Однако для получения возмещения по процентам предварительно потребуется оформить вычет на возврат денежных средств с уплаченных налогов по приобретению какого-либо объекта недвижимости.

Сумма ежемесячного платежа оказывается неподъемной в силу ряда причин (уменьшился доход, родился ребенок, выросли расходы и т. д.).

Некоторые банки не признают рефинансирование в первую очередь из-за потери клиентов и потенциальной выгоды. В связи с этим часто в договорах ипотечного кредитования прописываются условия досрочного расторжения заключенного соглашения. В большинстве случаев, это приводит к необходимости уплаты лишних денег.

Но законодательством установлено ограничение. Сумма, на которую может быть начислен вычет, не должна быть более чем 2 млн руб. Отсюда несложно посчитать максимальный лимит налога. Он составит 260 тыс. руб. Эта сумма может быть выплачена заемщику за год или за несколько лет, а возможно, и с перерывами. Все зависит от размера его официального дохода и налога, который высчитывается из заработной платы.

Когда заемщики используют избыток для любых других целей, другой набор правил запрещает вычеты для выплаты процентов по «потребительским кредитам». Эта широкая категория включает счета кредитной карты, автокредиты, медицинские расходы и другие личные долги, такие как просроченные федеральные и государственные налоги на прибыль.

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Если недвижимость была приобретена до 2014 г, владелец имеет возможность получить налоговый вычета на всю сумму выплаченных процентов.

Если заемщиком все же было принято решение обратиться к другому кредитору, перечисленные затраты окупятся в среднем за 0,5 года.

Размер возврата указан в Налоговом Кодексе РФ:

  • с суммы не более 2 млн. рублей при покупке недвижимости;
  • с суммы до 3 млн. рублей при уплате процентов по кредитному договору.

Независимо от того, имеют ли заемщики право удерживать проценты от излишней суммы, зависит от того, как они используют доходы от рефинансирования ипотеки и суммы выручки.

Пример: средняя заработная плата Ивана, купившего квартиру в ипотеку, составляет 30 тысяч рублей ежемесячно. Сумма заработка за год составит 360 тысяч рублей. С этой суммы работодатель Ивана за год выплатит НДФЛ в размере 46,8 тысяч рублей.

Могут потребоваться и дополнительные справки. Полный перечень необходимых документов можно получить, обратившись в налоговую службу по месту жительства.

Покупка жилья — квартиры или дома — стоит очень дорого. Нужно много денег, чтобы заплатить за такое приобретение, а если вы оформили ипотеку, то нужно выплатить большую сумму процентов. Но вы можете вернуть некоторую часть этих затрат за счет подоходного налога, который вы платите.

Если недвижимость была приобретена до января 2014 г., то заемщик может рассчитывать на выплату НДФЛ только за один объект.

Остается ли налоговый вычет при рефинансировании или теряется? Процедура рефинансирования означает заключение нового ипотечного договора (в том же кредитном учреждении или в новом). При этом залоговая недвижимость передается другому кредитору.

Условия предоставления налогового вычета

Сам же налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку может использоваться, как для погашения тела кредита, так и в погашении процентов.

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется.

Так возможно ли сохранить налоговый вычет по ипотеке, по которой проводится как таковое рефинансирование? Можно! Возврат по НДФЛ даже в случае рефинансирования остается, естественно, при правильном оформлении всех документов и указании цели – в данном случае, целью является перекредитование, переоформление ипотечного кредита.

Сохраняется ли возможность получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Теряют ли тысячи заемщиков право на компенсацию расходов из государственного бюджета? Ждут ли в ФНС тех, кто решил сменить кредитора, изменить условия финансирования?

Основное условие — деньги выделяются целенаправленно на покупку жилплощади. Если покупатель не захотел передавать квартиру банку в качестве залога, решил обойтись стандартным потребительским кредитом, заявление на вычет у него не примут. Заявление и декларацию необходимо заполнять черной или синей ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений. В пустых полях необходимо ставить прочерки.

Читайте так же:  Льготы ветеранам боевых действий по оплате коммунальных услуг

Снижение процентных ставок на рынке кредитования стало причиной обращения большого числа владельцев ипотечных займов за услугой рефинансирования.

Приведем конкретный пример. Куплена квартира по ипотечному займу стоимостью 2,5 млн рублей. Вернуть можно налоги, уплаченные с 2 млн рублей.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Заключая договор перекредитования важно удостовериться, что новый договор также содержит в качестве цели «приобретение жилья».

Если же перекредитование сделано для выплаты самого кредита, то возмещение по подоходному налогу не полагается. Порядок выплат по расторгнутому соглашению сохраняется при условии, что они не перечислены в полном объеме.

Налоговый имущественный вычет по процентам ­– это возможность гражданина оформить возврат части суммы уплаченных взносов по ипотеке. В процессе оформления заключения договора о процедуре рефинансирования займа, ранее полученного под залог приобретаемой квартиры или дома, гражданин сможет претендовать на возмещение уплаченных налогов со следующих сумм:

  • затраты на покупку собственности, а также другие сопутствующие расходы (полный перечень прописан в статье 220 НК РФ),
  • часть процентов – возможно только в том случае, если выплаченные денежные средства были обретены посредством оформления кредита целевого назначения.

По новому ипотечному договору можно получать возврат подоходного налога, однако учитываться будут новые процентные ставки, а также все изменения, происшедшие с начислением возврата НДФЛ после 2014 года.

Условия получения налогового вычета

Оформить имущественный вычет имеет право любой совершеннолетний гражданин РФ, который платит подоходный налог, или НДФЛ — 13% от доходов. Вычеты доступны в том числе индивидуальным предпринимателям и работающим пенсионерам. Имущественный вычет предполагает возмещение части любых расходов, связанных с приобретением жилья, за счет ваших налогов. Он распространяется на такие траты:

  • Покупку в собственность любой жилой недвижимости – комнаты, квартиры, дома или земельного участка
  • Строительство частного дома
  • Уплату процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на ремонт и отделку жилья – если оно было куплено без отделки

Сопоставив ожидаемую экономию по налоговому вычету процентных банковских платежей с расходами во время перезаключения договорных обязательств, можно принимать окончательное решение.

Когда кредиты превышают потолок в размере 1 000 000 долларов США для займов на покупку жилья и 100 000 долларов США для займов на покупку собственного капитала, избыток обычно классифицируется как неотъемлемая личная заинтересованность. Общее недопущение распространяется на исключения для займов, используемых для деловых или инвестиционных целей.

Имеет смысл подумать о необходимости перекредитования, если срок погашения первичного кредита небольшой. Во время переоформления договора придется выплачивать первому банку повышенные проценты из-за отсутствия залогового покрытия.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке индивидуальному предпринимателю (ИП)

Если ранее ипотеку выдавали только под 14-16% со скрытыми комиссиями, то сейчас есть предложения от 10-12%.

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование.

Ограничение в 3 млн. рублей в этом случае не действует. Заемщику необходимо каждый год посещать инспектора ФНС и писать заявление на возврат НДФЛ, пока не будет возвращена вся сумма излишне уплаченного налога. По сделкам, заключенным после 01.01.2014 года, компенсировать удастся не более 390 тыс. рублей.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

AMT позволяет вычитать процентные платежи по кредитам на покупку жилья на сумму до 1 000 000 долларов.

Условия, при которых невыгодно заключение новой ипотеки:

  • длительность действия первоначального кредита более 5 лет;
  • погашение долговых обязательств более, чем на 50%;
  • разность в кредитных процентах менее 2.

Информация о доходах указывается на листах А (для физических лиц) и В (для ИП). Для получения имущественного вычета в ней необходимо заполнить лист Д1.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Поскольку ипотека — это затраты на покупку собственного жилья, на нее налоговый вычет тоже распространяется. Актуален налоговый вычет и при рефинансировании ипотеки.

За последние полтора года услугой рефинансирования воспользовалось рекордное количество заемщиков, ведь процентные ставки стали самыми низкими за всю историю ипотечного кредитования в России. Но из-за некоторых юридических особенностей при перекредитовании право на налоговую льготу теряется. О том, что из себя представляет вычет, что влияет на право оформления льготы, как его посчитать и не упустить выгоду при рефинансировании, расскажем далее.

Имущественный вычет: краткий ликбез

Суть вычета состоит в возврате налогоплательщику ранее уплаченного подоходного налога при затратах на покупку новой жилплощади. Чтобы воспользоваться льготой, претендент должен:

  1. Иметь налогооблагаемый доход.
  2. Потратить собственные деньги на недвижимость.

С точки зрения наличия «белого» дохода, право на возврат налоговых отчислений есть у следующих категорий граждан:

  • наемный работник с официальной зарплатой;
  • семья, в которой как минимум один человек трудится официально;
  • ставшие собственниками жилья несовершеннолетние дети, родители которых работают официально;
  • пенсионеры, у которых за 3 года, предшествующих покупке жилья, имелся официальный доход;
  • граждане, которые получили доход от продажи или сдачи в аренду собственного имущества или от самозанятости (в том числе патентная деятельность без оформления ИП), и заплатили подоходный налог;
  • иностранцы, которые являются налоговыми резидентами РФ.

Поскольку государственный Пенсионный Фонд не платит налоги, неработающие пенсионеры, получающие пенсию в ПФ, не могут вернуть деньги из налоговой. На вычет не могут рассчитывать юридические лица, индивидуальные предприниматели и те, кто получает зарплату «в конверте».

Подчеркнем, что покупка недвижимости в кредит должна производиться на собственные средства человека, который в будущем планирует воспользоваться возвратом излишне уплаченных налогов. Получить льготу нельзя в следующих ситуациях:

  • если деньги за недвижимость платит третье лицо;
  • при покупке недвижимости у близкого родственника;
  • если в приобретении квартиры был использован материнский капитал.

Правила расчета вычета в 2018 году

Налоговый вычет появился для того, чтобы простимулировать граждан активнее решать жилищный вопрос. Недвижимость — это часто самое дорогое, что приобретает человек за свою жизнь. Поэтому когда часть от потраченной на жилье суммы возвращается, это не только приятно, но и весомо. В зависимости от того, в каком году произошла покупка квартиры, есть нюансы получения вычета.

Налогоплательщик при покупке квартиры в кредит имеет право на имущественный вычет от суммы налогооблагаемой базы до 2 миллионов рублей. Это значит, что если вы приобретаете недвижимость стоимость в 2 и более миллиона рублей, вы можете вернуть 260 000 рублей ранее уплаченного вами подоходного налога.

Если жилье стало собственностью покупателя до 2014 года, вычет можно использовать однократно. Даже если не удалось использовать весь лимит (недвижимость стоила менее 2 миллионов), второго шанса наверстать упущенное не будет. Для тех, кто стал собственником недвижимости после 2014 года, действуют более лояльные правила. Лимит вычета остался прежним, однако использовать его можно многократно, пока сумма в 260 000 рублей не вернется в кошелек налогоплательщика.

Читайте так же:  Обязательная доля в наследстве при наличии завещания для пенсионеров

Супруги, которые купили квартиру после 2014 года, могут объединить свои права на вычет и уменьшить налогооблагаемую базу сразу на 4 миллиона. А это 520 000 рублей экономии. Если один из супругов не использует весь лимит вычета, он может дополучить неиспользованную льготу в будущем. При долевой собственности размер суммы, с которой можно получить льготу, соответствует размеру доли каждого супруга.

Вычет с ипотечных процентов

Погашение процентов по ипотеке также относится к расходам на приобретение недвижимости. Заемщик имеет право на вычет до 3 миллионов рублей от суммы ипотечных процентов. Максимальная экономия на налогах при оформлении жилищного займа составляет до 390 000 рублей.

В отличие от имущественного вычета, этот вид льготы имеет особый статус. Отличие выражается в том, что вернуть 390 000 рублей можно только один раз и с одного объекта. Супруги-созаемщики могут объединить свои права на вычет от погашения процентов по жилищному займу. Максимальная экономия в таком случае составляет 760 000 рублей.

При рефинансировании жилищного кредита заемщиков особенно интересует возврат налогов от погашения процентов. Если заемщик ранее воспользовался вычетом от погашения процентов, при рефинансировании он может дополучить неиспользованные средства. Поскольку объект залога не меняется, рефинансирование не приводит к утрате вычета на проценты.

Когда подавать документы в налоговую

Сделки со строящимся жильем в 2018 году проводятся часто, ведь скоро продажи по ДДУ станут невозможны. С какой даты владелец новостройки может готовить документы для похода в налоговую? Это право появляется у хозяина новостройки в день подписания акта приема-передачи. У покупателя вторички право на льготу появляется в день, когда регистрируется переход права собственности к новому владельцу в Росреестре. Для квартир, которые застройщик продает по ДДУ, такой подход неудобен: иногда между получением акта приема-передачи и регистрацией права собственности проходит год и более. Подписание договора долевого участия — не основание для получения вычета. К тому же льгота не распространяется на аванс, который покупатель вносит за квартиру застройщику.

В какие сроки можно оформить вычет? Документы в инспекцию по месту жительства собственник может подать в год, следующий за годом возникновения права на возврат налогов. Если за год вы заплатили налогов на меньшую сумму, чем размер положенного вычета, получить остаток можно будет в последующие годы. Максимальный срок, за который можно подать заявление на вычет — 3 года.

После подачи документов не ждите, что деньги быстро поступят на расчетный счет. По закону у налоговиков есть ровно 30 дней с момента подачи декларации налогоплательщиком на то, чтобы уплатить сумму вычета. Но после приема документов инспекция проводит камеральную проверку, которая длится до 3-х месяцев. В итоге реальный срок зачисления денег — до 4-х месяцев.

Право на вычет при рефинансировании

Суть рефинансирования — получение нового, обычно более выгодного кредита для погашения ипотеки. Процедура рефинансирования применяется, если заемщик хочет перекредитоваться на более выгодных условиях, или принудительно в случае банкротства первого банка-кредитора. Разберем стандартную ситуацию, когда клиент сам пришел в другой банк, чтобы сэкономить на процентах.

Рефинансирование сулит выгоду, но несет с собой дополнительные расходы:

  • комиссии;
  • новая страховка;
  • затраты на оценку недвижимости для нового кредитора;
  • переплата за проценты в период ожидания переоформления жилищного займа.

Поэтому минимальная разница в ставках, при которой рефинансирование принесет заемщику выгоду, — 1,5%. При рефинансировании порядок расчета и оформления вычета сохраняется.

В договоре рефинансирования должно быть указано, что кредитные деньги предназначены на приобретение недвижимости. Если в качестве цели рефинансирования указано погашение ранее взятого кредита, теряется право на налоговый вычет.

Поскольку вычет — это серьезная экономия для ипотечников, стоит внимательно изучить договор рефинансирования. Желательно получить консультацию юриста, чтобы в инспекции не возникло проблем.

Налоговый вычет при банкротстве банка

Если банк, с которым у заемщика подписан договор ипотеки, перестал существовать, это не значит, что долги испарились, а квартира автоматически избавилась от обременения. Долг заемщика переходит к другой кредитной организации. Это не происходит одномоментно: оформление документации может занять несколько месяцев.

Чтобы избежать пени и штрафы за неуплату ипотеки, во время перехода прав на долговые обязательства к новому банку обязательно затребуйте реквизиты для оплаты и продолжайте перечислять ежемесячные платежи. После подписания трехстороннего договора с новым кредитором ставки и условия прежнего договора будут сохранены.

При оформлении вычета заемщик, столкнувшийся с банкротством банка, должен предоставить в инспекцию документ о переуступке прав требования от банка, который выдал первый заем. При процедуре банкротства управление нового банка рассылает соответствующие документы заемщикам в письмах, адресованных по месту прописки. Если даже заемщик не получил важную корреспонденцию, он может обратиться к новому управляющему и получить дубликат. Право на вычет при рефинансировании в связи с банкротством банка не теряется.

[1]

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, нужно тщательно изучить правовую информацию, подготовить документы для налоговой, посетить инспекцию, пройти проверку и дождаться начисления на расчетный счет. Из-за бумажной волокиты теряются время и деньги. Но если вы — клиент брокерской компании «Ипотекарь», все гораздо проще. Наши специалисты возьмут на себя всю работу с документами и помогут быстро получить деньги за вычет. Если вы только готовитесь к рефинансированию, присматриваетесь к ставкам и читаете форумы в поисках надежного и лояльного банка, вам стоит побывать на консультации в «Ипотекаре». Благодаря многолетним связям с кредитными структурами, мы предлагаем нашим клиентам эксклюзивные условия и гарантированное одобрение без лишних хлопот. Хотите выплачивать ипотеку экономно — обращайтесь к нам.

Источники


  1. История политических и правовых учений. — М.: Юнити-Дана, 2010. — 472 c.

  2. Астахов, Павел Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 320 c.

  3. Еникеев, М.И. Основы общей и юридической психологии / М.И. Еникеев. — М.: ЮРИСТЪ, 1996. — 631 c.
  4. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.
Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here