Как составить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Самое важное в статье на тему: "Как составить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Формы и образцы бланков по транспортному налогу

Бланки

Образцы

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

[1]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налоговая служба разъяснила порядок заполнения заявления на предоставление льготы по транспортному и земельному налогам

stevanovicigor / Depositphotos.com

На днях был официально опубликован приказ ФНС России, утверждающий формы заявлений, предоставляемых налогоплательщиками-организациями для получения налоговой льготы или вычета по транспортному и (или) земельному налогам (приказ ФНС России от 25 июля 2019 г. № ММВ-7-21/[email protected], далее – Приказ). О порядке заполнения и особенностях предоставления такого документа налоговая служба рассказала в своем письме (письмо ФНС России от 12 сентября 2019 г. № БС-4-21/[email protected]).

Так, сообщается, что Приказ вступает в силу с 1 января 2020 года, а значит заявление может быть подано в налоговый орган в целях предоставления налоговой льготы, относящейся к налоговому периоду с 2020 года. Что же касается налоговых льгот за предшествующие налоговые периоды, то заявляться они должны в соответствии с ранее действовавшими положениями нормативных правовых актов (приказы ФНС России от 5 декабря 2016 г. № ММВ-7-21/[email protected], от 10 мая 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected]). Аналогичным образом придется действовать организациям, прекратившим свою деятельность путем реорганизации или ликвидации в течение 2020 года в отношении налогов за этот период (п. 3 ст. 55 Налогового кодекса).

Налоговая служба разъясняет также и порядок заполнения заявления. Так, например, при заполнении поля 5.4 и (или) поля 6.2 указывается заявляемый налогоплательщиком период действия налоговой льготы согласно документу (документам), подтверждающему право на налоговую льготу.

[3]

Ведь для подтверждения права на налоговую льготу налоговый орган должен располагать соответствующими документами и (или) сведениями, подтверждающими право налогоплательщика на нее именно за период её действия, указанный в заявлении.

Если такие документы отсутствуют в инспекции и не представлены налогоплательщиком, то проверяющие по информации, указанной в заявлении, запрашивают их, у органов и иных лиц, располагающих этими сведениями. Срок исполнения такого запроса составляет семь дней со дня его получения. Если сведения или документы отсутствуют, то налоговая инспекция информируется в тот же день. В этом случае налоговый орган, в свою очередь, в течение трех дней со дня получения вышеуказанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика об отсутствии сведений, подтверждающих право на льготу, и о необходимости представления им подтверждающих документов в налоговый орган.

Утверждена форма заявления о предоставлении льготы по транспортному и земельному налогам для организаций

YershovOleksandr1 / Depositphotos.com

ФНС России разработала форму заявления, подаваемого налогоплательщиком-организацией о предоставлении налоговой льготы по транспортному и земельному налогам, а также порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме (приказ ФНС России от 25 июля 2019 г. № ММВ-7-21/[email protected] 1 ).

Подается такое заявление в случае предоставления налогового вычета, а также применения иных установленных законодательством оснований, освобождающих от уплаты налогов.

Форма заявления состоит из титульного листа и двух листов, касающихся льгот по транспортному и земельному налогу соответственно. Титульный лист имеет стандартные поля. В них указываются ИНН и КПП налогоплательщика, его полное наименование, а также номер контактного телефона. Кроме того, нужно выбрать способ информирования о результатах рассмотрения заявления – лично в налоговом органе, куда подавалось заявление, по почте на адрес организации, имеющийся у налоговой инспекции, или по ТКС.

В листе, предусмотренном для льготы по транспортному налогу организация указывает вид, марку и государственный регистрационный номер транспортного средства. Также нужно прописать срок предоставления льготы и ее код. Его можно узнать в приложении к инструкции заполнения заявления. Так, например, при льготе в виде освобождения указывается код 20210, в виде уменьшения суммы налога – 20220, а при снижении налоговой ставки – 20230. Кроме этой информации в заявлении указывается правовое основание для предоставления льготы – реквизиты нормативного акта, а также номер статьи в нем, предусматривающий право на льготу.

Почти аналогично заполняется раздел и в отношении земельного налога. В нем нужно указать кадастровый номер участка, код льготы, сроки ее предоставления и нормативный документ ее предусматривающий. Коды льгот также указаны в приложении к инструкции.

1 С текстом приказа ФНС России от 25 июля 2019 г. № ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу. порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме» можно ознакомиться на официальном интернет-портале правовой информации (номер опубликования: 0001201909100029).

Разъяснения

Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить транспортный налог, по каким автомобилям налог не уплачивается, как оформить льготу по налогу и составить заявление в инспекции >>>.

Читайте так же:  Отличие мрот от прожиточного минимума

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в статье 356 кодекса указана, что региональные власти, которые и должны вводить налог на своей территории, вправе такие льготы установить. Цитата:

«При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком».

Многие региональные власти этим правом воспользовались. Они либо ввели льготу для отдельных категорий людей (например ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий и т. д.), либо освободили от налога отдельные виды транспорта (например маломощный транспорт). Но в каждом регионе свои льготы и единого перечня льготников не существует. Поэтому, чтобы понять можете ли вы пользоваться льготой или нет, вам нужно найти закон о транспортном налоге того региона, где проживает владелец транспорта.

Узнать про все льготы по транспортному налогу, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год, который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Стоит отметить, что кодекс содержит перечень видов транспорта, которые налогом не облагают. Это, например, весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лошадиных сил, автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты населения, промысловые морские или речные суда и т. д. Кроме того, налог платить не надо с любого транспорта, который находится в розыске (при условии докуметального подтверждения факта угона или кражи документом, выдаваемым МВД России).

Льготы по транспортному налогу в Москве

Остановимся на тех льготах по транспортному налогу, которые действуют в городе Москве. Они установлены статьей 4 Закона г. Москвы от от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По этой статье от транспортного налога, в частности, освобождаются:

Как вы видите в большинстве случаев льгота предоставляется только по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 200 л.с.. Поэтому если их два и больше, то одно не будет облагаться налогом, а по другим налог платить придется.

Пример
Владелец машины является инвалидом II группы и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Audi A8 2.8 5V Quattro с мощностью двигателя — 193 л.с.;
  • второй Audi A8 L 4.0 TFSI quattro с мощностью двигателя — 435 л.с.

Он вправе не платить транспортный налог только в отношении Audi A8 2.8 5V Quattroю. Вторая машина будет облагаться налогом на общих основаниях.

Как быть, если, например, у вас два автомобиля с разной мощностью двигателя причем оба из которых не превышают 200 л.с.? По какому именно из них налог не платят? По любому. Льготируемый транспорт вы выбираете самостоятельно. Разумеется нужно выбрать ту машину, по которой сумма налога больше. Как рассчитать транспортный налог смотрите по ссылке.

Пример
Владелец машины является ветераном боевых действий и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Focus Купе Кабриолет с мощностью двигателя — 145 л.с.;
  • второй BMW 3.0d Sport с мощностью двигателя — 184 л.с.;

Он вправе не платить транспортный налог в отношении только одной машины. Ему нужно выбрать BMW 3.0d Sport так как она имеет наибольшую мощность двигателя и налог по ней будет больше, чем по первой машине. По машине Focus Купе Кабриолет он должен платить налог в общем порядке.

Причем это же правило действует, если вы вправе получить льготу по нескольким основаниям. Например, человек является участником боевых действий и, родителем в многодетной семье. Как ему получить льготу: как участнику или как родителю? Да как угодно по вашему выбору. Вы вправе на льготу по любому одному из этих оснований.

Если вы стали льготником не с начала календарного года, а, например с середины, то за те месяцы, когда льготником вы не были, налог заплатить придется. Это положение действует, как минимум, в Москве.

Еще один вопрос, который достаточно часто встречается. Предположим, вы имеете право на льготу по автомобилю с мощностью двигателя до 200 л. с. как ветеран. Однако у вашего автомобиля мощность чуть выше — 210 л.с. Как платить налог: по полной программе (то есть с 210 л.с.) или лишь с суммы превышения (то есть с 10 л.с.)? Увы платить придеться по полной программе со всех 210 л.с. (если другой порядок расчета прямо не установлен местным законом). Проблема в том, что налогом облагают именно автомобили (а не лошадиные силы). Поэтому есть только два варианта: или по машине налог не платят вообще или его платят с общей мощности двигателя автомобиля.

Как получить льготу по транспортному налогу

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (место регистрации транспорта значения не имеет). Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по машине, которая будет льготироваться (ее название, государственный номер и т. д.). К заявлению необходимо приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника боевых действий). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте: ценным письмом, с описью вложений и уведомлением о вручении.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Читайте так же:  Что получает учредитель ооо

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 статьи 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 статья 83 Налогового кодекса). Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством. Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта в ГИБДД значения не имеет.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!


НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Для тех россиян, кто привык значительную часть времени проводить, передвигаясь не пешком, а в собственном автомобиле, очень важен вопрос снижения расходов на уплату транспортного налога. Владельцам автотранспортных средств нужно знать, есть ли у них право подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.

Что нужно знать о льготах для водителей

Порядок взимания налога и льготирования владельцев автотранспорта регламентируется главой 28 НК РФ, введённой в действие законом от 24.07.2002 г. №110-ФЗ . Законодательный орган каждого субъекта РФ, руководствуясь положениями кодекса, может вводить и отменять данный региональный налог по своему усмотрению. Статьёй 361.1 НК установлено, что физические лица, которым действующим законодательством предоставлено право оформить льготу, и не платить налог, должны предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление (по установленной форме) и пакет подтверждающих документов.

Льготу можно получить в двух формах:

  • Полное освобождение от уплаты.
  • Уменьшение суммы начисленного налога.

Правом на получение освобождения могут воспользоваться несколько категорий владельцев личного автотранспорта:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои РФ;
  • Герои Социалистического Труда;
  • полные кавалеры Ордена Славы трёх степеней;
  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • участники ликвидации техногенных аварий и катастроф.

Кроме того, могут претендовать на получение налогового послабления семьи, признанные в установленном законом порядке многодетными и малообеспеченными. Не являются плательщиками налога также пенсионеры, имеющие во владении автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 л.с. (73,55 кВт).

Порядок оформления заявления о предоставлении льготы

Уведомления, которые поступают на указанные владельцами автотранспортных средств адреса во время их регистрации, не учитывают право физических лиц на получение льгот. Позаботиться об установлении льготного режима они должны самостоятельно. Для этого необходимо обратиться в орган ФНС по месту регистрации с пакетом документов, который включает:

  1. заявление установленной формы;
  2. паспорт гражданина РФ, либо другой документ, удостоверяющий личность;
  3. ИНН;
  4. документы, подтверждающие право собственности и факт регистрации автотранспортного средства.

Право на получение льготы должно быть подтверждено заявителем путём предоставления документа, удостоверяющего статус владельца. Без предъявления подтверждающих документов и удостоверения личности владельцы автотранспортных средств обязаны уплачивать транспортный налог в полном объёме, в сроки, установленные законодательством. Законодательные собрания субъектов РФ вправе самостоятельно устанавливать перечень льготных категорий граждан.

Свободную форму заявления с просьбой о предоставлении льготы по уплате в бюджет транспортного налога с 1 января 2018 года использовать запрещено. 4 декабря 2017 года ФНС издала приказ №MMB-7-21/[email protected] , утвердив:

  • форму заявления;
  • порядок заполнения;
  • формат подачи.

Владельцам транспортных средств необходимо заполнять первые две страницы установленной формы:

  1. Реквизиты заявителя, п.1-3 (Ф.И.О, адрес, телефон, данные паспорта, ИНН).
  2. Регистрационные данные автотранспортного средства, п.4.1-.4.4 (тип, госномер, данные техпаспорта)
  3. Право на получение льготы, п.4.5 (реквизиты документа подтверждающего статус).

Осуществить подачу предварительно заполненного бланка заявления можно следующими способами:

[2]

  • лично предоставить в орган ФНС два экземпляра, один из которых с отметкой о дате предоставления остаётся в распоряжении владельца транспортного средства;
  • направить по почте вместе с копиями всех необходимых для подтверждения статуса документов;

Оформить бланк заявления можно на официальном сайте ФНС. Активировав право пользования личным кабинетом, владелец транспорта получает возможность подать заявление, не посещая орган ФНС по месту регистрации.

Если во владении находятся несколько единиц транспорта, заявка на выбор одного из них для получения льготы оформляется по форме, утверждённой приказом ФНС РФ от 13.07.2015 г. №MMB-7-11/[email protected] . Сдать заявку необходимо не позднее 1 декабря (требования закона от 23.11.2015 г. №320-ФЗ).

Информация о предоставлении льготы на Платон

Законодатель в главе 28 Налогового Кодекса определил, что основной целью взимания транспортного налога является улучшение состояния автодорожного хозяйства страны. Учитывая, что значительная часть грузооборота страны приходится на автомобильный транспорт, с 15 ноября 2015 года запущена в строй система «Платон» (плата за тонну). Суть проекта состоит во взимании с помощью бортовых устройств или маршрутных карт и направлении в Дорожный фонд РФ платы за проезд транспорта, имеющего вес свыше 12 тонн. Она направляется на возмещение вреда, который причиняется федеральным дорогам общего пользования.

Видео (кликните для воспроизведения).

По своей сути система «Платон», направляя деньги на ремонт дорог, является вторым транспортным налогом. Поэтому, во избежание двойного налогообложения, 3 июля 2016 года принят закон №249-ФЗ , разрешающий проводить налоговые вычеты платежей «платоновских» из суммы транспортного налога. Результатом этого может быть:

  • освобождение от уплаты налога (если за соответствующий период возмещение за нанесение вреда автодорогам по системе «Платон» равно, или выше такой суммы налога);
  • снижение налога (на величину разницы между суммой налога и меньшим, в сравнении с ним, «платоновским» возмещением).

Для оформления льготы по транспортному налогу при применении системы «Платон» необходимо предоставить в орган ФНС следующие документы:

  • заявление установленной формы о предоставлении льготы (вычета);
  • личные данные владельца транспорта весом свыше 12 т.;
  • данные о сумме внесённой платы за вред, нанесённый федеральным дорогам общего назначения;
  • данные реестра учёта.

Форма заявления о предоставлении льготы (вычета) аналогична той, что установлена для владельцев транспортных средств с 1 января 2018 года.

Читайте так же:  Декрет в чернобыльской зоне

Что ещё нужно знать для того, чтобы получить льготу

Некоторые категории средств передвижения не попадают под налогообложение в соответствии с требованиями федеральных законов. Из владельцев колёсных транспортных средств наиболее часто обращаются с заявлениями о предоставлении льгот две категории – пенсионеры и многодетные семьи.

Основание на оформление льготы для пенсионеров и для многодетных семей

Лица, получившие в соответствии с законом статус пенсионеров, уплачивают транспортный налог на общих основаниях в соответствии с требованиями ст.357 НК . Льготу на уплату налога можно оформить в заявительном порядке, если её получение предусмотрено региональным законодательством. В этом случае пенсионер должен на общих основаниях предъявить право на льготу, заполнив заявление по рассмотренной выше форме. Право выбора варианта льготы, установленного законодательным органом региона, принадлежит заявителю.

Физическое лицо, заявляющее о праве на льготу, обязано предъявить в органе ФНС:

  • пенсионное удостоверение как подтверждение статуса;
  • документы на право владения и регистрационные данные транспортного средства, подлежащего льготному налогообложению.

В стране проживают большое количество семей, в которых родители воспитывают трёх и более детей. Такие семьи считаются многодетными. Данный статус распространяется также на усыновлённых и взятых в опекунство детей. Транспортные средства во владении таких семей – обычное дело. В большинстве регионов законодатели принимают решение об освобождении от уплаты в заявительном порядке многодетных (в некоторых регионах – одновременно только малоимущих) владельцев транспорта с объёмом двигателя не более 150 л.с.

Список документов, которые предоставляются в этом случае в налоговый орган или многофункциональный центр (он является оператором от имени физических лиц):

  1. удостоверение личности владельца;
  2. документ о многодетном (и/или малоимущем) статусе семьи;
  3. регистрационные данные автомобиля.

Документы для оформления льготы может предоставить доверенное лицо. Заявление оформляется однократно, на весь период владения транспортом.

Восстановление льготных периодов

Закон предоставляет владельцам транспортных средств оформлять право на льготу с момента его возникновения. Для расчёта действительного льготного периода принимается во внимание срок не более 36 календарных месяцев.

При наличии такого права физическое лицо должно подать в орган ФНС по месту регистрации два документа:

  1. Заявление на получение льготы с того момента, когда она фактически возникла.
  2. Заявление о проведении возврата переплаты ранее уплаченного налога в связи с неиспользованием права на льготу. Бланк заявления установлен (утверждён приказом ФНС РФ от 14.02.2017 г. №MMB-7-8/[email protected] ), в свободной форме подавать его не разрешается.

Возврат суммы транспортного налога, внесённой в бюджет за период, в течение которого владельцу законодательством региона устанавливается льгота, производится не больше, чем за 36 месяцев. Срок возврата – 30 дней со дня подачи заявления. Подать заявление можно собственноручно, через личный кабинет на сайте ФНС РФ, или по электронной почте.

Как составить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу?

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу — документ, позволяющий автовладельцу уведомить ИФНС о том, что он может пользоваться привилегией и не платить весь налог или снизить его размер. При подготовке и направлении документа нужно учитывать некоторые тонкости.

Кому предоставляется льгота

Исходя из норм ст. 56 Бюджетного кодекса, весь объем уплаченного транспортного налога переходит в пользование субъекта РФ, который имеет возможность по своему усмотрению его тратить (здравоохранение и образование или оплата труда бюджетников).

Снизить налоговое бремя на одного из автовладельцев можно, только если на это есть достаточные основания. Налог на автовладельцев поступает в бюджет конкретного российского региона, и именно его власти устанавливают окончательный перечень лиц, помимо предусмотренных федеральным законом, имеющих возможность не платить за объем двигателя.

По общему правилу, устанавливаемому НК РФ, к этому круг лиц будут отнесены:

  • большинство инвалидов и ветеранов как ВОВ, так и других боевых действий;
  • лица, награжденные некоторыми государственными наградами;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • лица, опекающие ребенка-инвалида или один из его родителей в отношении только одного транспортного средства, имеющегося в семье;
  • один из многодетных родителей или усыновителей в семье, где воспитывается более трех детей;
  • те лица, в собственности которых находится транспортное средство с объемом двигателя, не превышающим 70 лошадиных сил.

Это федеральный перечень. В рамках своих полномочий субъекты могут предоставить право снизить налог или не платить его инвалидам по старости, но в большинстве регионов эту льготу отменяют. Так, в городе Москве она не применяется.

ВНИМАНИЕ! Для того чтобы узнать ситуацию в конкретной области или крае, нужно зайти на сайт регионального налогового ведомства и найти там закон субъекта с перечнем льготных категорий граждан.

Не будет платить налог и владелец маломерного судна, сельхозтехники или индивидуальный предприниматель, использующий свой транспорт в бизнесе по пассажирским перевозкам или участвующий в системе «Платон».

Если автомобиль был угнан и есть соответствующие решения о возбуждении уголовного дела, налог не взимается до тех пор, пока машина будет находиться не во владении собственника-налогоплательщика.

Формат заявления

Большинство документов, опосредующих отношения между гражданином и государством в сфере налогообложения, имеют форматы, строго установленные нормативными актами государственных органов – ФНС или Минфина. Заполнять их можно как от руки, буквами похожими на печатными, используя чернила черного цвета, так и в средствах электронной обработки информации, применяя установленный во всех версиях программы Word шрифт Courier New, используя 16 или 18 кегль.

Впоследствии бланк распечатывается и заверяется подписью. В данном случае необходимый образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу следует искать в Приложении к Приказу ФНС РФ от 14.11.2017 №ММВ-7-21/@. Скачать его можно на сайте любой ИФНС в виде таблицы и заполнить. Этот формат отличается тем, что в нем, кроме титульного листа, присутствуют заявления на получение иных преференций в части уплаты имущественных налогов: всего 4 листа, из них заполняются только два.

Читайте так же:  Претензия и жалоба отличие

Заявитель должен заполнить титульный лист и те листы, которые имеют отношения к реализации его права на получение льготы. То есть, в котором предусмотрены сведения о транспортном налоге.

ВАЖНО! Некоторые документы требуют обязательного нотариального удостоверения подписи, но для бланка заявления на льготу по транспортному налогу достаточным будет подписать его собственноручно.

На титульном листе указываются данные заявителя. Если он пока не знает свой ИНН и не получал свидетельство о его присвоении, он может получить информацию по нему, введя свои данные в специальный сервис на сайте ИФНС. Если ИНН указан, нет необходимости далее собственноручно вписывать данные в графы:

  • дата рождения;
  • место рождения;
  • серия, номер, дата выдачи документа.

Но следует иметь в виду, что сотрудники ИФНС иногда могут счесть пропуск информации в этих графах ошибкой. Впоследствии отказ можно обжаловать, но лучше изначально полностью заполнить все данные. Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ФНС, он может заполнить заявление там, подписать его ЭПЦ, которая формируется после регистрации в ЛК и храниться на сервере ИФНС, и направить на рассмотрение.

Типичные ошибки

Заполняя документ, многие допускают ошибки, что может привести к его отклонению. Связаны они и с невнимательностью, и с неправильным пониманием норм закона. Чаще всего заявление подается позднее, чем возникает право на льготу. Его следует направлять на рассмотрение в течение трех лет после этого момента.

СПРАВКА! В случае когда это будет сделано позднее, то у льготника возникает переплата, если предшествующий подаче период он платил налоги. Перерасчет можно просить за три года, предшествующих заявлению, если на тот момент были обстоятельства, которые служили бы основанием для льготы.

По своему выбору он может или зачесть ее в будущие платежи, если они возникнут (например, дети вырастут и семья перестанет быть многодетной, теряя право на неуплату средств в бюджет) или же попросить вернуть средства переплаты на свой счет. Фактически более поздний срок подачи ошибкой не является, но он лишает налогоплательщика права воспользоваться льготой.

При заполнении заявления на получение льготы по транспортному налогу, следует обращать внимание на подготовку документов, подтверждающих право на нее. Перечень их широк, копии лучше предварительно удостоверить нотариально или по месту работы.

  • удостоверение инвалида;
  • свидетельства о рождении детей;
  • удостоверение участника боевых действий;
  • доказательство использования транспортного средства предпринимателем для организации автомобильных перевозок;
  • копии документов на транспортное средство;
  • копию СНИЛС.

При указании льготы нужно сослаться на тот нормативный акт, которым она установлена, обязательно проверив, действует ли таковая на момент составления и направления документа. Региональные законы в некоторых субъектах пересматриваются ежегодно.

Если лицо вместе с уведомлением ИФНС о своем намерении воспользоваться льготой хочет вернуть ранее уплаченные средства или зачесть их, потребуется составить и приложить эти заявления к общему пакету документов. На возврат налога за каждый из возможных трех лет его уплаты при наличии льготы потребуется составить отдельное заявление.

ВНИМАНИЕ! Если льгота предоставляется в рамках пользования услугами системы «Платон», дается не ссылка на нормативный акт, а текст «Запись в реестре взимания платы». Дополнительные документы предоставлять не нужно, система все проверит сама.

Куда направить заявление

Закон разрешает отнести заявление о налоговой льготе на транспортный налог в ИФНС лично или же направить его почте в ту инспекцию, к которой территориально прикреплен гражданин и зарегистрировано ТС, в отношении которого предоставляется льгота.

В случае если заявление подается лично, то следует подготовить 2 копии. На одной будет проставлена отметка о принятии к рассмотрению, дата и данные сотрудника приема заявлений ИФНС. При отправке документов почтой лучше дополнительно сделать опись вложения и сделать это с уведомлением о вручении.

СОВЕТ! Проверить, было ли заявление получено сотрудниками инспекции, можно, если воспользоваться сервисом по отслеживанию почтовой корреспонденции. Трек-номер отправления можно увидеть в квитанции об отправке письма с уведомлением о вручении.

При заполнении документа необходимо поставить галочку в той графе, в которой определяется, как именно лицо желает получить данные о рассмотрении заявления: на руки или почтой по указанному адресу.

Заявление можно заполнить прямо на сайте налоговой, предварительно создав учетную запись, и приложив скан-копии всех подтверждающих документов. Через несколько минут на указанный им адрес придет электронное письмо о принятии его к рассмотрению.

Спустя установленный срок, сюда же придет электронное уведомление о результатах рассмотрения. Если документ не соответствует требованиям, в течение 10 дней будет направлено уведомление о невозможности его рассмотрения.

Заявление на предоставление льготы по транспортному налогу является основанием для лица или организации на получение права снизить платежи в бюджет. Поэтому к его подготовке и отправке нужно отнестись максимально ответственно, особенно когда нет возможности часто посещать органы ИФНС лично.

Как составить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу?

  • 1 Кому предоставляется льгота
  • 2 Формат заявления
  • 3 Типичные ошибки
  • 4 Куда направить заявление

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу – документ, позволяющий автовладельцу уведомить ИФНС о том, что он может пользоваться привилегией и не платить весь налог или снизить его размер. При подготовке и направлении документа нужно учитывать некоторые тонкости.

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

  1. Пенсионерам.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Инвалидам I и II групп.
  4. Многодетным семьям.
  5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
  6. Ветеранам труда.
  7. Представителям ребенка-инвалида.
  8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.
Читайте так же:  Как скрываться от розыска

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Гражданам, которые являются получателями социальной помощи нужно знать некоторые особенности оформления налоговых льгот на транспортное средство:

Основными категориями граждан, которые могут получить льготы по транспортному налогу, являются инвалиды и ветераны, а также многодетные семьи.

Вопрос по поводу предоставления транспортных налоговых льгот другим гражданам решается в зависимости от норм законодательства в том регионе, в котором проживает заявитель.

Нужно учесть, что даже для перечисленных льготников послабления оформляются не всегда, а только при условии малой мощности транспортного средства.

На принятие решения по предоставлению льгот потребуется около 10 дней. Срок увеличивается при наличии ошибок или предоставления не полного пакета бумаг. Если заявитель не согласен с решением, он может его оспорить, обратившись к начальнику отделения или в судебную инстанцию.

Типичные ошибки

Заполняя документ, многие допускают ошибки, что может привести к его отклонению. Связаны они и с невнимательностью, и с неправильным пониманием норм закона. Чаще всего заявление подается позднее, чем возникает право на льготу. Его следует направлять на рассмотрение в течение трех лет после этого момента.

СПРАВКА! В случае когда это будет сделано позднее, то у льготника возникает переплата, если предшествующий подаче период он платил налоги. Перерасчет можно просить за три года, предшествующих заявлению, если на тот момент были обстоятельства, которые служили бы основанием для льготы.

По своему выбору он может или зачесть ее в будущие платежи, если они возникнут (например, дети вырастут и семья перестанет быть многодетной, теряя право на неуплату средств в бюджет) или же попросить вернуть средства переплаты на свой счет. Фактически более поздний срок подачи ошибкой не является, но он лишает налогоплательщика права воспользоваться льготой.

При заполнении заявления на получение льготы по транспортному налогу, следует обращать внимание на подготовку документов, подтверждающих право на нее. Перечень их широк, копии лучше предварительно удостоверить нотариально или по месту работы.

  • удостоверение инвалида;
  • свидетельства о рождении детей;
  • удостоверение участника боевых действий;
  • доказательство использования транспортного средства предпринимателем для организации автомобильных перевозок;
  • копии документов на транспортное средство;
  • копию СНИЛС.

При указании льготы нужно сослаться на тот нормативный акт, которым она установлена, обязательно проверив, действует ли таковая на момент составления и направления документа. Региональные законы в некоторых субъектах пересматриваются ежегодно.

Если лицо вместе с уведомлением ИФНС о своем намерении воспользоваться льготой хочет вернуть ранее уплаченные средства или зачесть их, потребуется составить и приложить эти заявления к общему пакету документов. На возврат налога за каждый из возможных трех лет его уплаты при наличии льготы потребуется составить отдельное заявление.

ВНИМАНИЕ! Если льгота предоставляется в рамках пользования услугами системы «Платон», дается не ссылка на нормативный акт, а текст «Запись в реестре взимания платы». Дополнительные документы предоставлять не нужно, система все проверит сама.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение личности;
  • ИНН;
  • Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
  • Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/[email protected]).

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

В том случае, если льгота относится к участнику системы «Платон», в заявлении указывается:

в строке 4.5.1 – «запись в Реестре взимания платы»;

в строке 4.5.2 – «оператор системы взимания платы»;

в строке 4.5.3 – дата внесения платежа оператору по данным Реестра (последняя по времени для налогового периода, за который заявлена налоговая льгота);

в строке 4.5.4 – период, за который в отношении ТС внесена плата (по данным Реестра);

в строке 4.5.5 – ничего не указываем (прочерк).

Видео (кликните для воспроизведения).

Для подачи заявления можно выбрать наиболее удобный способ:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на >сайте ФНС>;
  • По почте в территориальное отделение налогового ведомства;
  • Через уполномоченный МФЦ;
  • Лично.

Источники


  1. Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.

  2. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.

  3. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 3. — Москва: РГГУ, 2014. — 621 c.
  4. Севан, О.Г. «Малые Корелы». Архангельский музей деревянного зодчества. История создания, методология, современное состояние / О.Г. Севан. — М.: Прогресс-традиция, 2011. — 909 c.
  5. Хутыз, М.Х. Римское частное право; М.: Былина, 2011. — 170 c.
Как составить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here