Какие налоговые льготы распространяются на пенсионеров в россии

Самое важное в статье на тему: "Какие налоговые льготы распространяются на пенсионеров в россии" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Чтобы улучшить материальное положение пожилых людей, государство приняло законы, которые гарантируют получение налоговых льгот пенсионерами. Большинство из них предоставляют гражданам на федеральном уровне. Региональные власти могут вносить коррективы, исходя из особенностей, условий жизни в районах, возможностей бюджета. Местному правительству разрешено только увеличивать список послаблений. Пенсионерам предоставлены льготы по налогам: имущественному, автотранспортному, подоходному (НДФЛ), на землю. Для оформления преференции нужно подать заявление.

Кому положены

На льготное налогообложение имеет право любой российский гражданин пенсионного возраста. Он может не работать или продолжает трудиться. Налоговые льготы не положены только индивидуальным предпринимателям (ИП). Они облагаются налогами, как самозанятые граждане и другие категории населения. По российскому законодательству право на привилегии имеют федеральные льготники:

  • Герои РФ, СССР, Соцтруда, Труда РФ;
  • ветераны войны, их семьи;
  • инвалиды;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы, люди, пострадавшие от техногенных, ядерных катастроф.

Льготы по налогу на имущество

Граждане, вышедшие на пенсию (в т.ч. льготную), вправе не платить налог на недвижимость. Такой привилегией с 2019 года могут пользоваться предпенсионеры, которым до выхода на заслуженный отдых осталось 5 лет.

В налоговом кодексе указаны льготные виды недвижимости:

  • жилой дом, его часть;
  • квартира, комната в ней;
  • дачные и хозпостройки, площадью не больше 50 кв.м.;
  • гараж;
  • помещение под студию, ателье, мастерскую.

Условия получения и ограничения

Налог на имущество не взимается с пенсионера, который имеет дом и гараж. Когда в собственности две квартиры, льготное налогообложение распространяется только на одну из них.

При отсутствии уведомления от собственника жилья от налогообложения освободят более дорогое имущество. Ежегодный срок подачи заявления на налоговые льготы пенсионерам – 1 ноября.

Преференции по подоходному

Все получаемые россиянами доходы обязательно облагаются подоходным налогом. От его уплаты освобождены неработающие пенсионеры, лица, вышедшие на отдых досрочно и по инвалидности.

Граждане не платят подоходный налог с пенсии, пособий, компенсаций государственных и региональных льгот. Преференции распространены на оплату санаторных путевок, лекарственных препаратов, медицинских услуг.

НДФЛ с работающих пенсионеров

Лица пенсионного возраста, которые продолжают работать, получают зарплату, и должны платить подоходный налог, как и другие граждане. В налоговом кодексе для работающих пенсионеров указаны виды доходов, с которых не взимается НДФЛ:

  1. социальные доплаты;
  2. страховая и накопительная пенсии;
  3. оплата санаторно-курортного лечения;
  4. материальная помощь;
  5. оплата медицинских средств и услуг.

Вычет при покупке-продаже недвижимости

В России предусмотрены льготы для пенсионеров при продаже квартиры в виде возврата НДФЛ. С 2014 г. те, кто продолжает работать, могут вернуть налог. Вычет предоставляют 4 последних календарных года.

Обратившись в ФНС, они вернут налог за 3 года, которые предшествовали увольнению. Сумма, подлежащая возврату, составляет 13% от потраченной на покупку жилья, но не более 260 тыс. рублей. Вычет не превышает количество взносов, суммарно уплаченных пенсионером за рассматриваемый период.

Транспортный сбор

Налог на автотранспорт устанавливают местные власти, которые принимают решение о его снижении. На этот сбор есть льготы федеральным пенсионерам:

  • инвалидам, ездящим на специально оборудованном транспорте;
  • владельцам инвалидных автомобилей мощностью до 100 л.с., которые им предоставили социальные службы;
  • лицам, имеющим весельные или моторные лодки с двигателем не больше 5 л.с.

Чтобы оформить льготу, пенсионерам (в т. ч. военным) нужно подать заявление и пакет документов в ИФНС. Льготная ставка зависит от количества транспортных средств, их технических характеристик. В регионах жители пенсионного возраста освобождаются от уплаты полностью или частично:

  • Пенсионеры Санкт-Петербурга не платят сбор за один вид транспорта. Это может быть отечественная автомашина до 150 л.с., водный транспорт (кроме гидроциклов, яхт) мощностью не больше 30 л.с.
  • В Карелии налог не оплачивают ветераны войны, участники боевых действий. Остальные лица имеют льготу 50% за легковые автомобили мощностью до 100 л.с. и мотоциклы.
  • В Вологодской области ветераны ВОВ, участники боевых действий не платят за одно транспортное средство. Остальные лица пенсионного возраста – за легковой транспорт до 150 л.с., мотоцикл до 40 л.с., грузовик мощностью не больше 85 л.с. и грузоподъемностью до 1100 кг.
  • Москвичи пенсионного возраста не имеют льгот по уплате транспортного сбора.

Налог на земельный участок для пенсионеров

Владельцы любых земельных участков должны платить налог на землю. Он относится к региональным сборам, но с 2018 года федеральное правительство установило по нему льготы для пенсионеров. Лица пенсионного возраста освобождены от начисления налога с участка до 6 соток. Если во владении 10 соток земли, то 4 сотки будут обложены налогом с учетом кадастровой стоимости.

Льготы для работающих пенсионеров — преимущества и недостатки совмещения, налоговые и трудовые преференции

Многие пенсионеры продолжают трудиться после назначения им пенсионного обеспечения. Одни делают это для повышения уровня своего материального благосостояния, другие ― просто для ощущения собственной нужности. Причины у всех разные, но продолжая работать, пенсионеру важно знать о своих правах и положенных льготах.

Права работающих пенсионеров в России

В Российской Федерации у работающих пенсионеров есть следующие права:

  • Право на получение трудовой пенсии не ниже уровня прожиточного минимума (для женщин, достигших 55-летнего возраста, и мужчин — 60-летнего).
  • Право на трудоустройство на общих основаниях.
  • Право на дополнительный неоплачиваемый отпуск длительностью 14 календарных дней. Отказать ему в таком отдыхе работодатель не может, принудительно отправить ― тоже.
  • Право на увольнение без двух недель отработки (ст. 80 НК РФ).
  • Право на обслуживание вне очереди (если это предусматривает региональное законодательство).
Читайте так же:  Дорожная карта здравоохранения

Преимущества и недостатки совмещения пенсии и трудовой деятельности

Сочетая пенсию и трудовую деятельность, гражданин ощущает как «плюсы», так и «минусы» такого совмещения. Ключевыми преимуществами являются:

  • Повышение благосостояния за счет получения пенсионных выплат и заработной платы. Зачастую размер назначенной пенсии не может обеспечить человеку приемлемый уровень жизни, поэтому ему приходится продолжать трудовую деятельность.
  • Рост суммы пенсионных накоплений и ежегодный перерасчет пенсионных выплат. За пенсионера работодатель отчисляет страховые взносы, которые приводят к увеличению пенсии и ее перерасчету периодичностью один раз в год.

Каждая пенсия состоит из страховой и фиксированной части. Последняя в 2019 равняется 4 982,9 р. – это сумма, гарантированная каждому гражданину пенсионного возраста. ИПК ― показатель размера пенсионной компенсации без учета фиксированной части пенсии ― первоначально рассчитывается при оформлении пенсионного удостоверения. ИПК представляет собой частное от деления суммы пенсии без учета фиксированной части на стоимость ИПК.

В начале января, после индексации пенсий, стоимость ИПК выросла на 3,7% и составила 81,49 р. Сам коэффициент показывает количество балов, которое накопил человек во время своей работы. Чем их больше, тем выше размер пенсионных выплат. Каждый год рассчитывается годовой ИПК. Коэффициент необходим для определения количества баллов, заработанных человеком за этот период, и размера пенсионной компенсации.

Недостатки при работе на пенсии:

  • пенсия не индексируется;
  • нет социальной доплаты к пенсионному обеспечению.

Отмена индексации пенсионного обеспечения является основным «минусом» трудовой деятельности пенсионера. При выходе на пенсию и последующем увольнении производится индексация пенсионных выплат за весь период с момента получения пенсионного удостоверения. Повторно выходя на работу, размер пенсии с учетом проведенной индексации не снижается, а просто «замораживается» на период трудовой деятельности.

Какие льготы имеет работающий пенсионер

Могут быть предоставлены следующие льготы:

  • пенсионные: увеличение размера пенсии и ее ежегодный перерасчет;
  • трудовые: дополнительный отпуск, сокращение трудовой недели, бесплатное повышение квалификации или новое образование;
  • социальные: скидки при оплате коммунальных услуг, безвозмездный проезд в общественном транспорте и т.д.;
  • медицинские: бесплатное здравоохранение, включая обслуживание в государственных поликлиниках и больницах, ежегодную вакцинацию от гриппа (возраст — от 60 лет), медикаменты и др.;
  • налоговые: скидки по НДФЛ, транспортному, земельному и имущественному налогам.

Нормативно-правовая база

Регулирование вопросов, касающихся льгот для работающих пенсионеров, происходит следующими нормативно-правовыми актами:

  • Трудовой кодекс РФ;
  • Налоговый кодекс РФ;
  • Федеральный закон «О статусе военнослужащих» № 76-ФЗ от 27 мая 1998 г.;
  • Федеральный закон «О трудовых пенсиях в РФ» № 173-ФЗ от 17 декабря 2001 г.

Трудовые преференции

Трудящимся пенсионерам могут быть предоставлены такие трудовые льготы:

  • Дополнительный неоплачиваемый отпуск продолжительностью две недели.
  • Возможность бесплатно повысить свою квалификацию или получить новую профессию. Этот пункт относится к тем пенсионерам, которые еще не работают официально, но хотят это делать. Чтобы бесплатно получить необходимые знания, нужно посетить Центр занятости по месту жительства. Все расходы оплачивает государство при условии, что гражданин будет трудиться по полученной профессии.
  • Возможность трудиться по совместительству.
  • Возможность уволиться без обязательной отработки двух недель, в соответствие со ст. 80 ТК РФ.
  • Возможность уменьшения рабочего дня или недели. Этот пункт выполняется по согласованию с руководителем. Сократить трудовое время можно, например, если пенсионер осуществляет уход за нетрудоспособным лицом.

Льготы по отпуску работающим пенсионерам

Каждый работающий пенсионер имеет право на дополнительный отпуск в течение 2 недель. К сожалению, работодатель его не оплачивает. Отказать в дополнительном отпуске начальник не может. Некоторые руководители, для экономии зарплатных средств, принуждают пенсионеров брать дополнительные выходные. По Закону начальники не имеют права это делать. Если трудящийся пенсионер ― инвалид, то он имеет право на такой отпуск до 60 суток в году, если участник ВОВ ― до 35 суток.

Налоговые льготы для работающих пенсионеров

Налоговые льготы как для работающих, и неработающих пенсионеров практически идентичные. Преференции возможны по таким налогам:

  • НДФЛ;
  • налог на имущество;
  • земельный налог;
  • налог на транспорт.

[1]

Подоходный налог и налоговый вычет по НДФЛ

Трудящиеся пенсионеры могут получить следующие вычеты по подоходному налогу:

  • вычет при покупке недвижимости или земли, предназначенной для возведения жилого строения;
  • при покупке имущества в размере 2 млн. руб. за фактически понесенные расходы, полученные при покупке недвижимости и земельного участка, включая расходы на ремонт и др.;
  • при покупке имущества в размере 3 млн. руб. за реально уплаченные проценты при погашении кредиторской задолженности по ипотеке или потребительском займе;
  • при продаже собственной недвижимости в размере 1 млн. руб.

Трудящиеся граждане, получающие пенсию, полностью освобождаются от уплаты НДФЛ по следующим видам доходов:

  • пенсионное обеспечение;
  • стоимость самостоятельно приобретенной путевки в лечебный санаторий;
  • материальная помощь, выплачиваемая непосредственно работодателем (не более 4 000 руб.)

Еще одним преимуществом, которым могут воспользоваться работающие граждане пенсионного возраста, является перенос остатка имущественного вычета налогового вычета по подоходному налогу на предыдущие отчетные периоды. Региональные власти могут расширять вышеприведенные списки льгот по подоходному налогу за счет финансов из местного бюджета.

Налог на имущество

В нашей стране льгота по имущественному налогу предусмотрена как для работающих, так и для неработающих граждан, получающих пенсию. Воспользоваться такой преференцией можно только на 1 объект, находящийся в собственности. Его кадастровая стоимость должна быть менее 300 млн. руб. Налог может быть обнулен по таким объектам:

  • комната;
  • квартира;
  • частный дом;
  • творческая мастерская, ателье, студия, негосударственные галереи, библиотеки, музеи;
  • гараж (машино-место);
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 м² (они должны быть расположены на земле, предназначенной для индивидуального жилищного строительства, дач или ведения хозяйства).

До 2019 года льгота по земельному налогу состояла в уменьшении базы на необлагаемую сумму 10 000 рублей. Благодаря Федеральному закону № 436-ФЗ от 29 декабря 2017 г., в настоящее время снижение будет происходить «на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка». Под преференцию попадает только один такой объект собственности у владельца. Эта федеральная льгота доступна для всех категорий пенсионеров.

Читайте так же:  Перегородили машину во дворе

Региональные власти имеют право дополнительно устанавливать преференции по этому налогу. Они могут назначить полное освобождение работающих пенсионеров от уплаты земельного сбора или уменьшить налогооблагаемую базу. В некоторых регионах такие послабления возможны только небольшой группе трудящихся пенсионеров. К ним относятся инвалиды 1 и 2 группы, Герои РФ и СССР, получившие диагноз «лучевая болезнь» и другие. Льготы конкретного субъекта можно узнать на сайте Налоговой инспекции.

Транспортный налог

Размер скидки по транспортному налогу определяется региональными властями самостоятельно. В одном субъекте нашей страны возможна полная отмена такого сбора, а в другом ― его частичная оплата. В Москве и Московской области нет льгот по транспортному налогу. Самарская и Нижегородская области дают работающим гражданам пенсионного возраста 100% скидку по уплате этого налога.

В Санкт-Петербурге можно не платить такой сбор, если автомобиль мощностью не более 150 л.с, и произведен в России до 1991 г. Ленинградская область разрешает платить только 80% от суммы налога, если у машины до 100 л.с. Льгота по налогу на транспорт в Новосибирской области распространяется только на одно транспортное средство. На автомобили мощностью до 150 л.с. действует скидка 80%, на гусеничные, пневматические самоходные транспортные средства – 95%.

Социальные привилегии

Дополнительные социальные надбавки работающим пенсионерам Законом не предусмотрены. Исключением является такой случай, если размер пенсии ниже ее минимального уровня. Тогда работающему гражданину пенсионного возраста положена доплата из ПФР РФ. Есть и различные социальные надбавки за инвалидность, ветеранам боевых действий, ветеранам труда и т.д.

Федеральных льгот для работающих пенсионеров как таковых нет. Зато практически в каждом субъекте нашей страны есть региональные преференции. Социальные льготы для работающих пенсионеров могут быть такие:

[2]

  • бесплатный проезд в пригородных поездах и электричках;
  • бесплатный проезд в автобусах, троллейбусах, трамваях и другом общественном транспорте;
  • бесплатный вывоз мусора;
  • компенсация за оплату взносов на капитальный ремонт (для жильцов многоквартирных домов);
  • скидки при оплате коммунальных услуг (или компенсация);
  • дополнительные надбавки за счет средств регионального бюджета.

Например, в Москве гражданам пенсионного возраста (работающим и неработающим) положены следующие преференции:

  • бесплатный проезд в метрополитене, автобусах, троллейбусах и трамваях;
  • скидка 50% при оплате коммунальных услуг (если трудящийся пенсионер имеет удостоверение ветерана труда);
  • скидки на покупку медицинских препаратов, выписанных по рецепту врача;
  • скидки при покупке билетов на поезда дальнего следования.

Льготы, предоставляемые государством отдельным категориям пенсионеров

Помимо основных льгот, отдельным категориям трудящихся пенсионеров могут быть предоставлены и другие преференции. К людям, имеющим право на дополнительную помощь, относятся военнослужащие запаса, ветераны труда и пенсионеры-инвалиды. Подробнее о льготах, на которые могут претендовать этим граждане, написано ниже.

Военнослужащим запаса

В соответствие с Федеральным законам №76 военнослужащим запаса предоставляются такие преференции:

  • расширенное бесплатное медицинское обслуживание в ведомственных поликлиниках, больницах, санаториях, профилакториях и т.д.;
  • право на внеочередное трудоустройство по гражданским специальностям;
  • устройство без очереди в ДОУ И ШОУ их детей и внуков;
  • дополнительное гражданское пенсионное обеспечение;
  • право на получение бесплатной жилплощади (если бывший военнослужащий признан нуждающимся в этом, специальная программа НИС);
  • скидка 75% на санаторное лечение (в сумму входит стоимость проезда);
  • индексация пенсий 2 раза в год;
  • сохранение «северной» надбавки независимо от места проживания;
  • безвозмездный проезд к месту лечения в обе стороны (один раз в год).

Ветеранам труда

Представители этой категории могут оформить следующие льготы:

  • дополнительный неоплачиваемый отпуск до 30 календарных дней;
  • бесплатное получение медицинских услуг;
  • скидка 50% на покупку медицинских препаратов;
  • отпуск в любое удобное время с сохранением оклада;
  • безвозмездный проезд в общественном транспорте (кроме такси);
  • сезонные скидки на проезд в пригородном транспорте.

Работающим инвалидам

Пенсионер-инвалид, в зависимости от степени ограничения его трудоспособности, может претендовать на такие преференции:

  • получение должности, соответствующей состоянию здоровья;
  • дополнительный неоплачиваемый отпуск до 60 календарных дней;
  • 35-часовая рабочая неделя (инвалидам 2 группы);
  • внеочередное зачисление в учебные учреждения;
  • получение ЕДВ (ежемесячная денежная выплата);
  • бесплатные медицинские услуги;
  • получение НСУ или компенсации за них;
  • скидка 50% на санаторно-курортное лечение (инвалидам 2 и 3 группы);
  • получение бесплатных лекарств по списку (инвалидам 2 и 3 группы).

Какие льготы есть у российских пенсионеров?

Россия является социальным государством, что написано в главном законе нашей страны — Конституции. Это означает, что правительство берёт на себя обязательство осуществлять социальную поддержку самых незащищённых слоёв населения, к которым относятся пенсионеры, инвалиды, а также дети. В этой статье мы расскажем о льготах, положенных одной из самых незащищённых групп нашего общества — пенсионерам.

Льготы пенсионерам по старости делятся по следующим сферам быта:

Налоговые льготы

Один из самых распространённых видов льгот. Чаще всего льготы в налоговой сфере полностью освобождают пенсионера от уплаты тех или иных налогов, но есть и такие, которые придётся всё же заплатить и пенсионерам, пусть и с 50%-ной скидкой. К налогам, на которые распространяются льготы относятся:

1. Имущественный налог.

Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты имущественного налога. Правда и здесь не без нюансов. Льгота на имущественный налог распространяется только на один объект в каждой категории недвижимости. Такими объектами являются: квартира, дача, дом, комната и т.д.)

2. Транспортный налог.

Эти льготы, как правило, регулируются органами регионального управления, то есть в каждом регионе свои размеры льгот и условия их получения. В основном же, как правило, полное освобождение от транспортного налога получают ветераны, при условии, что мощность двигателя автомобиля не превышает 100 л.с. Пенсионеры по старости в некоторых регионах же получают право платить лишь половину от транспортного налога, но только на один автомобиль, и только при условии что мощность автомобиля составляет менее 100 л.с. Но в некоторых уголках нашей страны действуют и другие условия. Например в Москве льготы можно получить лишь на автомобиль, мощность которого составляет не более 70 л.с. Повторюсь ещё раз, что в каждом регионе свои льготы и условия их получения. Нужно смотреть индивидуально для места вашего проживания.

3. Земельный налог.

До 2018 года льгот на земельный налог для пенсионеров, как таковых не было. Но с нового года, по поручению главы государства, госдумой в срочном порядке был разработан новый законопроект, предусматривающий льготы для пенсионеров по старости. Теперь гражданин достигший пенсионного возраста имеет право получить налоговый вычет, эквивалентный сумме налога за 6 соток участка. То есть если у пенсионера есть участок 10 соток, то сумма налога вычисляется, методом вычитания из площади участка льготных 6-ти соток. 10-6=4. Именно за 4 сотки придётся заплатить налог пенсионеру, имеющему участок в 10 м². Если у пенсионера 2 или более земельных участков, то льгота на налог распространяется только на один из них.

Льготы, касающиеся налоговой сферы оформляются в Федеральной Налоговой Службе (ФНС)

Социальные льготы

Самая маломасштабная и не стабильная сфера общественной жизни, льготы на которую постоянно меняются и не имеют какого-то большого перечня возможностей. К ним относятся льготы на общественный транспорт и бесплатная юридическая помощь. Транспортные льготы, так же как и некоторые налоговые, зависят от вашего региона проживания. В последнее время правительством предпринимаются действия, по сокращению транспортных льгот, однако во многих регионах они по прежнему остаются неизменными. И так, вот основные льготы, которые может получить любой пенсионер в сфере транспорта:

Читайте так же:  Ответственность за незаключение трудового договора

1. Бесплатное пользование общественным транспортом;

2. Покупка билетов на пригородный транспорт вне очереди;

3. Бесплатный проезд на пригородных транспортных средств (Обычно для людей старше 80 лет. Всё зависит от региона вашего проживания);

Бесплатную юридическую помощь могут получить только:

2. Ветераны войн и труда;

3. Люди, живущие в организациях социального обеспечения;

О транспортных льготах чаще всего можно узнать в местном отделении социальной защиты

Материальные льготы

Пожилые люди в России также имеют право на получение адресной и материальной помощи. К такой помощи можно отнести:

4. Предметы для дома и быта;

Видео (кликните для воспроизведения).

Но и здесь не без нюансов. Такие виды льгот могут получить только нуждающиеся пенсионеры. Такой статус нужно будет доказать. Гарантированно каждый пенсионер может поучить доплату до прожиточного минимума региона, если его пенсия не «дотягивает» до него.

Такой вид социальной помощи пожилым гражданам оформляется в местных органах социальной защиты населения по заявлению.

Медицинские льготы

Одна из самых важных сфер жизни человека — медицина. И здесь государство так же помогает людям пожилого года, предоставляя различные полезные льготы. Что приятно, так это то, что льготы в сфере медицины не требуют никакого дополнительного оформления, достаточно лишь доказать, что вы достигли пенсионного возраста просто предъявив пенсионное удостоверение.

И так пенсионер имеет право на:

1. Бесплатное обеспечение лекарствами (по рецептам);

2. Бесплатное обследование в медицинских учреждениях вне очереди;

3. Обслуживание в домах престарелых и пансионатах без взимания оплаты;

4. Лечение в санаториях и курортах (по направлению);

5. Бесплатное снабжение зубными протезами;

Финансовые льготы

Льготы в финансовой сфере делятся на два типа. Первый — льготы, положенные всем пенсионером, которые достигли пенсионного возраста, и второй — льготы, возможность оформления которых появляется по достижению 80-ти лет.

И так льготы первого типа (Для всех):

1. Получение пенсии;

2. Освобождение от уплаты НДФЛ;

3. Увеличение страховой части пенсионных выплат по достижении определённого возраста;

Льготы второго типа (Для людей старше 80 лет) предполагают возможность:

1. Оформления ухода за собой;

2. Полное освобождение от платы за капитальный ремонт;

3. Увеличение страховой пенсии в два раза (происходит автоматически);

Если пенсионер достиг 80-ти летнего возраста, и решил оформить уход за собой, то ухаживающему начисляется трудовой страж и о выплачивается 1200 рублей в месяц, но при этом ухаживающий не может вести трудовую деятельность.

Финансовые льготы оформляются в Пенсионном Фонде РФ

Жилищные льготы

Один из самых необходимых для пенсионеров вид социальной помощи от государства. Именно благодаря им пенсионер может достаточно сэкономить на оплате услуг ЖКХ, а в некоторых случаях и вовсе снять с себя обязанность платить «по счетам».

И так к льготам жилищной сферы относится:

1. Скидка по оплате услуг ЖКХ (50-100%);

2. Освобождение от уплаты за капитальный ремонт с 80 лет, либо 50% скидка с 70 лет;

3. Бесплатная газификация дома вне очереди;

4. Возмещение трат по пользованию домашним телефоном;

Все вышеперечисленные льготы распространяются на всей территории России. Также напомним, что каждый субъект нашей страны может дополнительно устанавливать другие виды льгот.

А вот ещё одна интересная фишка, которую хоть и сложно, но всё же возможно получить от государства — это обеспечение жильём! Конечно же такой вид льгот не распространяется на всех, а только на очень нуждающихся. На получение бесплатного жилья от государства могут претендовать:

1. Люди, не имеющие в свой собственности никакой жилой площади;

2. Нуждающиеся пенсионеры ( нужно подтверждение такового статуса);

3. Люди, имеющие заслуги перед государством (ветераны, герои России и СССР и т.д.);

Разумеется, что рядовой пенсионер со средней пенсией не может получить жилья, но мы всё равно решили упомянуть о такой возможности, может кому-то это и будет полезно).

Льготы в жилищной сфере оформляются в местной администрации, или в жилищной палате региона.

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Читайте так же:  Дивиденды за прошлые периоды

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

[3]

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Какие налоговые льготы распространяются на пенсионеров в России

Выход на пенсию должен освобождать их от уплаты налогов. Физические лица, достигшие установленного пенсионного возраста, а также другие категории граждан со статусом «пенсионер», могут рассчитывать на освобождение от уплаты определенных видов налогов. Но далеко не на все. Важно знать, какие налоговые льготы для пенсионеров действуют в Российской Федерации и как можно воспользоваться этим правом.

Кто имеет право на присвоение статуса пенсионера

Рассчитывать на получение налоговых льгот могут российские граждане, которым присвоен статус «пенсионер». Под эту категорию попадают не только трудящиеся, достигшие установленного законом пенсионного порога, но и ряд других социальных групп. Льготы пенсионерам по различным налогам предоставляются только в том случае, если гражданин соответствует установленным законом требованиям:

  • Законодательство Российской Федерации определяет пенсионный возраст 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (возраст постепенно увеличивается в соответствии с проводимой пенсионной реформой);
  • Еще одной категорий граждан, которым присвоен статус «пенсионер», являются нетрудоспособные физические лица (инвалидность, серьезные психические и иные заболевания). Льготы предоставляются только при наличии подтверждения о медицинском освидетельствовании – экспертизу необходимо проходить ежегодно или через каждые три-пять лет;
  • Несовершеннолетние и лица после 18 лет, получающие пенсию по потере кормильца, также могут обратиться в ФНС РФ за льготами на транспортные налоги, на имущество и так далее. Для этого необходимо заполнить соответствующее заявление и предъявить доказательство о гибели отца, матери или другого близкого родственника;
  • Налоги для российских пенсионеров – это разновидность льгот, которые доступны определенным категориям граждан, в частности физическим лицам, отмеченным за заслуги перед отечеством. В качестве примера можно привести ветеранов ВОВ, участников военных действий с инвалидностью и тех, кто добровольно решился на работу в «горячих точках и так же является ветераном.
Читайте так же:  Медкомиссия для призывников

Все вышеперечисленные социальные группы считаются пенсионерами и на основании этого могут получать налоговые льготы. И на вопрос «платят ли налоги российские пенсионеры», ответ только положительный. Освобождение от налоговых выплат за транспорт, недвижимость, личный автомобиль являются лишь частичными. К тому же не во всех регионах России действуют одни и тех законодательные нормы по данному вопросу.

От каких налогов освобождаются пенсионеры

Из-за проводимой пенсионной реформы все стали волноваться, отменят или нет дополнительные выплаты и какие будут льготы у пенсионеров по налогам. Пока что точной информации нет. Однако действующие привилегии касаются некоторых сфер общественной жизни. К ним относят:

  • транспортный налог;
  • на доход;
  • на имущество;

А также дополнительные льготы (оплаты сверхурочных отпусков, социальные выплаты).

Имущественный налог

Все пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущества, но с одним исключением. Владельцем недвижимости, автомобильного средства и других личных вещей должно быть физическое лицо со статусом «пенсионер».

Также стоит отметить нюанс, который заключается в том, что по законодательству этот вид льгот можно использовать только на один объект собственности каждого вида (например, на несколько квартир нельзя). Чтобы сократить расходы на налоговые выплаты, необходимо обратиться в ФНС РФ по месту проживания и заполнить заявление с пенсионным удостоверением.

Подоходный налог

Пенсионеры могут не платить НДФЛ по следующим видам доходов:

  • дополнительные выплаты к социальной пенсии;
  • страховая составляющая пенсионных выплат;
  • материальное обеспечения со стороны бывшего работодателя (на непостоянной основе);
  • накопительная составляющая пенсионных выплат;
  • оплата лечения, санаторно-курортного в том числе со стороны бывшего работодателя.

Это далеко не полный список доходов пенсионеров, которые не облагаются налогами. Однако важно помнить, что эта категория граждан так же, как и все остальные, не освобождена от уплаты подоходного сбора. У них лишь есть право использовать свои льготы на погашение этих выплат. При этом строго определена максимальная сумма, не облагающаяся налогом, и она составляет всего 4000 рублей в год.

Налог на транспорт

Данный тип налогов по отношению к пенсионерам варьируется в зависимости от области их проживания. Есть регионы, где пенсионеры освобождены от уплаты транспортного сбора. В других им предоставляются социальные льготы и выплаты идут по сниженной ставке. А в иных таковых нет вообще.

Поэтому для более подробной информации стоит обратиться в Федеральную налоговую службу по региону. Если после обращения специалисты ответят, что льготы распространяются, то для того, чтобы воспользоваться этим правом, придется составить заявление об их предоставлении.

Земельный налог

Налог на землю, находящуюся в личном владении является местным. В Налоговом кодексе РФ четко прописано, кто имеет льготы по данным отчислениям. И пенсионеры в это список не входят и уплачивают взносы.

Так как налог местный, то региональные власти вправе издать указ и ввести льготы для данной категории граждан. В результате они могут полностью или частично освободить от выплаты данного налога. В данном случае также стоит уточнить эту информацию в местном отделении налоговой службы.

Дополнительные льготы для пенсионеров

На вопрос, какие налоги не должны платить пенсионеры, однозначного ответа нет. Но выделяют список льгот в социальных сферах. Им дают дополнительный отпуск (как за свой счет, так и оплачиваемый государством), скидки на проезд в общественном транспорте и так далее.

Предоставление дополнительного отпуска

Если гражданин – работающий пенсионер, то в силу возраста ему нужно больше времени на отдых, чем другим служащим. Сюда также относится время на лечение, медицинские обследования и реабилитацию после длительной болезни.

Трудовой Кодекс Российской Федерации устанавливает перечень лиц, располагающих возможностью увеличения стандартных 14 дней отпуска. Так, например, участники ликвидации ужасающих разрушений на Чернобыльской АЭС могут рассчитывать на продление отпуска еще на две недели.

Социальная помощь от государства

Дополнительные выплаты пенсионерам – это вид социальной помощи тем гражданам, доход которых меньше допустимого уровня. В каждом регионе действует свой прожиточный минимум (сумма в расчете на один месяц).

Законодательством Российской Федерации установлено, что пенсия не может быть меньше этого порога. Однако из нее могут вычитаться платежи по кредитам и другим долгам. Именно поэтому предусмотрена социальная поддержка пенсионерам и другим лицам, нуждающимся в материальном обеспечении. Главное доказать, что человеку действительно нужна такая помощь.

Законодательное регулирование

Видео (кликните для воспроизведения).

Законодательство Российской Федерации дает возможность получения налоговых льгот пенсионерам в самых разных сферах – медицинское обеспечение, дополнительный отпуск, оплата общественного транспорта, выплата за недвижимость и многое другое. Однако большая часть пенсионеров не осведомлена о причитающихся им привилегиях. А в нашей стране действует принцип «заявительного оформления льгот». Поэтому на официальном сайте ПФ РФ можно найти ответы на распространенные вопросы о налогообложении, либо же позвонить в местный филиал и узнать интересующую информацию.

Источники


  1. Годунов, Н. Мера ответственности / Н. Годунов. — М.: Юридическая литература, 2017. — 176 c.

  2. Кудинов, О.А. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения: Юридический комментарий / О.А. Кудинов. — М.: Городец, 2015. — 128 c.

  3. CD-ROM. Теория государства и права. Учебник для вузов. — Москва: Высшая школа, 2014. — 991 c.
  4. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.
  5. Прыкин, Б.В. Компактэкономика. Курс лекций; М.: Academia, 2011. — 500 c.
Какие налоговые льготы распространяются на пенсионеров в россии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here