Комиссия за ведение счета

Самое важное в статье на тему: "Комиссия за ведение счета" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Комиссия за ведение счета

Очень части в исковом заявлении потребителя–заемщика о признании недействительными условий кредитного договора в части комиссий за обслуживание счета содержится ссылка на то, что фактически банк взимал (списывал) деньги со счета за открытие и ведение ссудного счета, а не счета банковского. Указанные обстоятельства приводятся истцами, потому, что ВАС РФ в своем постановлении сделал однозначный вывод о незаконности взимания комиссии за открытие и обслуживание (ведение) именно ссудного счета. Иногда суды, изучив представленные доказательства, соглашаются с доводами потребителей. В этой связи представители банка часто сетуют на то, что суды не всегда видят разницу в оказываемых банками услугах, признавая едва ли не все виды банковских комиссий комиссиями за открытие и ведение ссудного счета.

Когда суд «банковский», а не «ссудный»

Приведем примеры случаев, когда суд не согласился с позицией заемщика, указывающего, что с него незаконно взималась комиссия за открытие и ведение ссудного счета. Судами приведена следующая мотивировка:

1) в заявлении заемщика о предоставлении кредита не содержится сведений об открытии ссудного счета, равно как и отсутствуют такие условия в кредитном договоре;

2) банковский, карточный счет по определению не является ссудным счетом, а открытие и ведение банковского счета является самостоятельной услугой;

3) открытый заемщику счет призван обслуживать потребности самого заемщика, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на указанном счете (банковский счет), а не потребности банка по учету выданных кредитов, что характерно для ссудного счета.

Судебная практика

Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии. Как установил суд, тарифами банка предусмотрена комиссия за обслуживание счета карты в течение первого года.

Судом отказано в признании недействительными условий кредитного договора. Суд указал, что ссудные счета, как отметил Центральный банк РФ в Информационном письме от 29.08.2003 N 4, не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса Российской Федерации, положений Банка России от 05.12.2002 N 205-П и от 31.08.1998 N 54-П, и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами.

Соответственно, ведение ссудного счета — обязанность банка, но не перед заемщиком, а перед Банком России, которая возникает в силу закона.

Указанный выше вид комиссии — за обслуживание ссудного счета нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, Законом о защите прав потребителей, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрен.

Между тем, материалами дела не подтверждаются доводы заемщика о том, что ОАО АКБ «Банк Москвы» открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии.

В заявлении заемщика, подписанном ею лично, не содержится сведений об открытии ей ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета.

Отсутствуют сведения об открытии заемщику ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета и в анкете-заявлении на выдачу кредитной карты (см. определение Московского городского суда от 22 марта 2012 года по делу N 33-8692)

По другому делу суд указал, что действующее законодательство не запрещает банкам оказывать физическим лицам услугу по обслуживанию счета с использованием банковской карты:

Истец (заемщик) просил суд признать недействительными условия кредитного договора, обязывающие его выплачивать комиссионное вознаграждение за расчетные операции по счету. Полагал, что указанная комиссия является комиссией за ведение ссудного счета.
В иске отказано по следующим основаниям.

Истец (заемщик) был согласен на получение кредита с открытием карточного счета, на который ему была переведена сумма кредита, был ознакомлен с тарифами банка за открытие и обслуживание банковской карты.

Судебная коллегия признала, что выводы суда первой инстанции о том, что оспариваемая комиссия взыскана за ведение ссудного счета, противоречат нормам действующего законодательства, поскольку карточный счет не может быть отнесен к ссудному, а согласно ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц является самостоятельной банковской услугой. (см. определение Московского городского суда от 23 ноября 2012 г. N 4г/6-10041)

Другой пример из судебной практики. Суд указал следующее.

Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, поэтому действия банка по открытию и обслуживанию ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, соответственно, взимание комиссия за открытие и обслуживание ссудного счета является незаконным. Однако в отношении заемщика указанная комиссия за ведение или обслуживание ссудного счета в банке не установлена и не взимается. Взимаемая банком комиссия за обслуживание счета является иной операцией банка, отличной от оплаты действий банка по открытию и ведению ссудного счета.

Суд пришел к выводу о том, что в данном случае открытый клиенту счет призван обслуживать не внутренние потребности банка по учету выданных кредитов, а потребности самого клиента, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на счете.

При этом заключение договора о карте, предусматривающим условие оплаты услуг банка по обслуживанию счета являлось добровольным волеизъявлением истицы, с данными условиями заемщик согласился, при заключении договора истица приняла на себя обязанности, предусмотренные в Порядке и Тарифах банка, в том числе обязанность оплатить комиссию за услуги банка по годовому обслуживанию карты, размер которой определен тарифами банка. (см. апелляционное определение Кемеровского областного суда от 10 июля 2012 года по делу № 33 – 6645)

Читайте так же:  Обязательные прививки в россии

Еще один пример. Суд пришел к следующим выводам: взимание Банком комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета является законным:

Суд пришел к выводу об отказе в иске к Банку о взыскании неосновательного обогащения, в связи с незаконностью списания комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета, на оплату штрафов за несвоевременное погашение задолженности по кредиту, комиссии за снятие наличных денежных средств, компенсации морального вреда, указав, что возникшие между сторонами правоотношения, носят характер договора банковского счёта, в рамках которого на имя клиента открывается счёт для совершения операций по нему и выпускается банковская карта, состоящего непосредственно из кредитного соглашения и договора обслуживания банковской карты.

При использовании истцом банковской карты предусмотрена плата в виде комиссии, носящая характер платы не за обслуживание ссудного счета, открытого по условиям кредитного соглашения для отражения операций по выдаче и возврату кредита, а характер иной платы за проведение расчетов с использованием банковской карты. При этом договором предусмотрена возможность совершения операций, при отсутствии на счёте клиента собственных денежных средств. Установление в договоре банковского счёта комиссии за возможность кредитования счёта является правомерным. (см. определение Челябинского областного суда от 30 июля 2012 года по делу № 11-5014/2012)

Вернуться к обзору судебной практики : Возврат банковских комиссий по кредитному договору, куда вошли следующие статьи:

Законность отдельных видов банковских комиссий:

Комиссия за ведение счета

Автострахование

  • Жилищные споры

  • Земельные споры

  • Административное право

  • Участие в долевом строительстве

  • Семейные споры

  • Гражданское право, ГК РФ

  • Защита прав потребителей

  • Трудовые споры, пенсии

    • Главная
    • Комиссия банка за обслуживание счета незаконна. Судебная практика

    Как указывалось ранее, ряд банков обуславливает выдачу кредита оказанием дополнительных услуг, которые, к тому же, не являются самостоятельными и не имеют для заемщика какого-либо положительного эффекта.

    Например, заемщик обращается в банк с одной лишь целью – взять кредит. Однако, в шаблонном заявлении о выдаче кредита уже присутствует условие о том, что клиент также просит открыть на его имя банковский счет и выдать ему кредитную карту.

    Данное заявление подписывается, выдается кредит, карта, за обслуживание банковского счета (счета карты) взимаются впоследствии проценты от суммы кредита. Отказаться от таких «дополнительных», навязанных услуг клиент не имеет возможности, так как сам бланк заявления такого отказа не предполагает.

    Между тем, картой и банковским счетом клиент на самом деле пользуется лишь для погашения кредита, либо вообще не пользуется, погашает кредит путем внесения платежей в кассу отделения банка. В таком случае взимание комиссии за обслуживание счета нельзя признать законным. Суды нередко указывают, что, несмотря на то, что счет, согласно Условиям кредитования банка не является ссудным, но фактически он открыт только для учета задолженности, операции же с денежными средствами на таком счете заемщик не осуществляет.

    Из судебной практики

    Суд пришел к выводу о том, что взимание комиссии за обслуживание счета кредитной карты нарушает права потребителей

    Например, суд пришел к выводу о том, что действия банка («Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) по взиманию комиссии за обслуживание счета кредитной карты ущемляют установленные законом права потребителей. Такая комиссия по своей сути является завуалированным способом увеличения процентной ставки по кредиту.

    Судом установлено, что комиссия уплачивается Клиентом из суммы предоставляемого Кредита, списывается с текущего кредитного счета в бесспорном порядке (без дополнительного распоряжения Клиента).

    Исходя из размера и порядка расчета суммы комиссии, следует признать, что она по своей сути является завуалированным способом увеличения процентной ставки по кредиту.

    Согласно смыслу Закона «О защите прав потребителей» не допускается использование кредитной организацией своего преимущественного положения для навязывания потребителю явно несправедливых условий.

    Взыскание с заемщиков иных удержаний, помимо процентов на сумму предоставленного кредита, действующим законодательством не предусмотрено (Апелляционное определение Верховного Суда Республики Башкортостан от 04 декабря 2012 года по делу № 33-13850/2012).

    По другому делу, суд пришел к выводу о том, что фактически банком не оказывалась самостоятельная услуга, а плату за обслуживание текущего счета судом квалифицирована как плата за открытие и ведение ссудного счета. Данное условие противоречит закону и нарушает права потребителя. Указано следующее.

    Текущий счет использовался только для погашения кредита, зачисления сумм комиссий и других платежей, а значит, действия ООО КБ «Уралфинанс».

    банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу. Комиссионное вознаграждение не может быть одной из форм процентов и при неоказании заемщику дополнительных услуг, взыскание с него комиссии будет незаконным.

    Истица просила суд признать недействительными условия кредитного договора о взимании комиссии за выдачу кредита и комиссии за ведение текущего счета.

    Банк ссылался на то, что заключенный между банком и истцом кредитный договор является смешанным, содержит элементы договора банковского счета и кредитного договора. Комиссия за обслуживание текущего счета взимается в рамках договора банковского счета, а не кредитного договора, что не противоречит ст. 851 ГК РФ.

    Однако, как установлено судом, текущий счет используется только для погашения кредита, зачисления сумм комиссий и других платежей и комиссия взимается в рамках только кредитного договора. Банковский счет, указанный ответчиком предназначен исключительно для операций по погашению кредита.

    Суды пришли к выводу о том, что действия банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, следовательно, включение в договор суммы за ведение ссудного счета, равно как фактическое взимание платы без предоставления услуги, нарушает права потребителя (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 07 февраля 2013 года по делу № 33-1366/2013)

    Условие кредитного договора о взимании комиссии за обслуживание текущего счета и штрафе на комиссию за обслуживание счета суд признал недействительным

    Суд пришел к следующим выводам.

    Взимание комиссии за обслуживание счета является предоставлением дополнительной услуги при приобретении основной услуги (получение кредита), что противоречит п. 2 ст. 16 Закона РФ «О защите прав потребителей», устанавливающей, что запрещается обусловливать приобретение одних товаров (работ, услуг) обязательным приобретением иных товаров (работ, услуг).

    Из Положения «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территориях РФ», следует, что условием предоставления и погашения кредита (кредиторская обязанность банка) является открытие и ведение банком ссудного счета. Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, соответственно действия банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу.

    Читайте так же:  Административное расследование дтп

    Таким образом, возможность взимания банком комиссии за обслуживание счета как самостоятельного платежа с заемщика не предусмотрена, поэтому установление дополнительных платежей по кредитному договору, не предусмотренных законом является нарушением прав потребителя (заемщика) (Решение Захаровского районного суда Рязанской области от 21 февраля 2013 г.)

    Вернуться к обзору судебной практики : Возврат банковских комиссий по кредитному договору, куда вошли следующие статьи:

    Законность отдельных видов банковских комиссий:

    Ежемесячная комиссия за ведение счёта банком

    Здравствуйте ! Вопрос такой , банк выдал кредит и ежемесячно берёт комиссию за ведение счёта . Законно ли это , если нет , то есть ли возможность вернуть эти деньги ?

    Ответы юристов ( 1 )

    Взимание банком комиссии за ведение ссудного счета незаконно. Вам необходимо написать в банк претензию с требованием о возврате денежных средств, удержанных в виде комиссии. Пример претензии:

    Данную претензия направляете в банк почтой заказным письмом с уведомлением о вручении либо привозите лично и просите проставить на вашем экземпляре входящий номер и дату.

    При отказе банка вы вправе обратиться в Роспотребнадзор, далее — суд. Либо сразу в суд.

    Комиссия банку: проводки в бухгалтерском учете

    Любая банковская структура является коммерческой организацией, поэтому за свои услуги она взимает комиссионное вознаграждение. Рассмотрим как отразить в бухгалтерских проводках комиссию банка.

    Банковская комиссия: основания для ее начисления

    Основанием для начисления комиссий являются договора на сопровождение текущего счета, обслуживания вклада или выдача кредита. В рамках этих договоров оговариваются условия взаимоотношений между организацией и банком.

    Можно выделить следующий перечень услуг, по которым выплачивается комиссионное вознаграждение:

    [3]

    1. Текущие сопровождение расчетного счета с последующей установкой и обслуживанием программы «Клиент-банк».
    2. Инкассация наличных средств.
    3. Операции купли-продажи иностранной валюты.
    4. Предоставление и сопровождение кредитной линии.
    5. Управление имуществом на доверительной основе.
    6. Аренда депозитных ячеек.
    7. Пользование лизинговым имуществом.

    Относительно каждого вида банковских услуг, которые предоставляются клиенту, составляется отдельный договор, в котором подробно расписаны условия оказания этих услуг, размер и порядок оплаты банковской комиссии.

    Отражение банковской комиссии на счетах бухгалтерского учета

    В бухгалтерском учете банковские комиссии можно отобразить двумя способами:

    • Первый способ основан на использовании расчетных счетов 60 или 76 с соответствующим субсчетом «Расчеты с банком». Эти счета оба подходят для учета банковских услуг – порядок их применения может быть регламентирован в учетной политике предприятия.
    • Второй способ является более практичным, поскольку отображение комиссии осуществляется без «промежуточных» счетов, а непосредственно на счет 91.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    На заметку, согласно инструкции по использованию плана счетов – корреспонденция 91 счета не предусматривает оплату услуг кредитных организаций.

    В практике чаще всего используется второй способ учета банковских услуг.

    Бухгалтерские проводки по комиссии банка

    Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
    Проводки по банку при использовании «промежуточного» счета 60/76
    60 (76) 51 1 450,00 С расчетного счета предприятия списана банковская комиссия (дата списания со счета) Банковский договор, банковская выписка
    91-2 60 (76) 1 450,00 Банковская комиссия включена в состав расходов Банковский договор, банковская выписка
    Комиссия банка облагается НДС
    60 (76) 51 5 000,00 За кредитное обслуживание списана банковская комиссия (с НДС) Банковский договор, банковская выписка, счет
    19 60 (76) 762,71 Начислен НДС Счет
    68 19 762,71 Отображен НДС Счет
    91-2 60 (76) 4 237,29 Банковская комиссия включена в состав расходов (без НДС)5000 – 762,71 = 4237,29 Банковский договор, счет
    Банковская комиссия – «прямой» метод отображения
    91-2 51 8 700,00 Списана банковская комиссия Банковский договор, банковская выписка
    Равномерное списание банковской комиссии (в четко оговоренные сроки)
    60 (76) 51 9 450,00 Оплачена банковская комиссия (дата перечисления) Банковский договор, банковская выписка
    97 60 (76) 9 450,00 Включение оплаченной комиссии в состав расходов будущих периодов (по дате перечисления или равномерно) Банковский договор. Приказ об учетной политике предприятия
    91-2 97 9 450,00 Банковская комиссия включена в состав расходов Приказ об учетной политике предприятия
    Если в налоговом учете данная комиссия признается расходом единовременно, а в бухгалтерском – равномерно в течение указанного периода, то возникает отложенное налоговое обязательство
    68 77 1 890,00 Начислено отложенное налоговое обязательство9450 * 20% (налог на прибыль) = 1890 руб. Бухгалтерская справка-расчет
    77 68 1 890,00 Уменьшение отложенного налогового обязательства (равномерно уменьшаем сумму банковской комиссии, начисленную в текущем периоде по счету 91-2) Бухгалтерская справка-расчет
    Удержание банковской выручки, зачисленной через POS-терминал
    60 (76) 90-1 35 000,00 Отображена выручка, внесенная через POS-терминал Контрольная лента POS-терминала
    90-3 68-НДС 5 338,98 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала
    91-2 60 (76) 630,00 За обслуживание POS-терминала удержана комиссия Контрольная лента POS-терминала, договор
    51 60 (76) 34 370,00 На расчетный счет предприятия зачислена выручка, полученная через POS-терминал (за минусом комиссии банка)35000 – 630 = 34370 руб. Электронный журнал, банковская выписка

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

    Комиссия за ведение счета в банке

    По потребительскому кредиту на 36 мес.( на данный момент уже погашен) банк ежемесячно списывал по 100 руб. комиссию за ведение счета. Могу ли я вернуть эти средства. Слышала, что такие комиссии не законны.

    Ответы юристов ( 2 )

    • 7,0 рейтинг
    • 2561 отзыв эксперт

    Слышала, что такие комиссии не законны.
    Ирина

    Совершенно верно — если эта комиссия взималась банком за открытие и обслуживание именно ссудного счёта, то она является незаконной. И Вы вправе обратиться в суд с иском о защите прав потребителей и взыскании всей суммы выплаченной комиссии, а также компенсации морального вреда и штрафа в вашу пользу (ст.ст. 13 и 15 ЗоПП)

    Читайте так же:  Оквэд дополнительное образование детей

    Если Вы предварительно направите банку претензию, и он откажется Вам возвращать комиссию, то можно будет насчитать и проценты в порядке ст. 395 ГК РФ.

    Но если комиссия взималась за ведение специального счёта либо счёта универсального, открытого на имя заёмщика в рамках кредитного договора, то эта услуга банка может быть платной.

    Вопросы по комиссиям

    Какие издержки я буду нести при торговле?

    На Валютном рынке существуют следующие комиссии:

    • Вознаграждение Брокера в соответствии с Тарифным планом;
    • Комиссия за урегулирование сделок 0,0015% от оборота;
    • Комиссия за сделки с заявками менее 50 лот в размере 50 рублей, уменьшенная на величину комиссии за урегулирование сделок;
    • Комиссия за вывод валюты с брокерского счета в соответствии с Тарифным планом;
    • Комиссия за сделки СВОП в случае использования «плеча»: 118 рублей ежемесячно и процент за перенос необеспеченных позиций в соответствии с тарифами.

    Возможно взимание прочих комиссий при принудительном закрытии позиций, подключении дополнительных услуг и т. д. в соответствии с Тарифами.

    Самые распространенные комиссии при торговле на ММВБ следующие:

    • Вознаграждение Брокера в соответствии с Тарифным планом;
    • Комиссия за урегулирование сделок 0,01% от оборота;
    • Комиссия за ведение счета ДЕПО в размере 177 рублей ежемесячно при наличии операций по счету;
    • Комиссия за сделки РЕПО в случае использования «плеча»: 118 рублей ежемесячно и процент за перенос необеспеченных позиций в соответствии с Тарифами.

    Возможно взимание прочих комиссий при принудительном закрытии позиций, подключении дополнительных услуг и т. д. в соответствии с Тарифами.

    Самые распространенные комиссии при торговле на FORTS следующие:

    • Вознаграждение Брокера в соответствии с Тарифным планом;
    • Комиссия Биржи в зависимости от контракта и типа сделки (подробно указано в спецификации контракта на сайте биржи http://moex.com);
    • Комиссия за ведение аналитического счета в размере 100 рублей ежемесячно при наличии сделок в течение месяца.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Возможно взимание прочих комиссий при экспирации контрактов, поддержании позиций, принудительном закрытии позиций, подключении дополнительных услуг и т. д. в соответствии с Тарифами.

    Подробно со всеми тарифами и комиссиями Вы можете ознакомиться здесь.

    Где я могу посмотреть тарифы по обслуживанию на рынке ценных бумаг в ООО «Компания БКС»?

    Тарифы на обслуживание на РЦБ (Приложение 11 к Регламенту) находятся на сайте ООО «Компания БКС» в разделе «Регламентные документы».

    Почему с меня списывается вознаграждение Компании, если я не торгую?

    Существует минимальное ежемесячное вознаграждение брокера, равное 200 руб., которое удерживается при одновременном выполнении нескольких условий, предусмотренных Приложением № 11 к Регламенту, вне зависимости от наличия операций по счету:

    • с момента заключения генерального соглашения прошло более 6 месяцев;
    • оценка счета составляет менее 100 тысяч руб. (но более 0 руб.).

    При этом указанная минимальная комиссия уменьшается на уже уплаченное вознаграждение ООО «Компания БКС» в рамках тарифного плана, в т. ч. на плату за программное обеспечение, на депозитарные издержки и др. виды вознаграждений.

    При наличии услуги «Займы овернайт» минимальное ежемесячное вознаграждение брокера не взимается.

    С указанными условиями более подробно можно ознакомиться в разделе «Регламентные документы».

    Какова стоимость использования торгового терминала QUIK?

    • Терминалы QUIK/WebQUIK предоставляются бесплатно, если на последний рабочий день отчетного месяца стоимость Ваших активов составляет 30 тысяч рублей и более. В ином случае стоимость терминала составляет 300 рублей в месяц и уменьшается на уплаченное вознаграждение Брокера по Тарифному плану. За каждый последующий терминал взимается комиссия вне зависимости от состояния счета.
    • Терминал PocketQUIK (iQUIK и QUIK Android) предоставляется бесплатно, если на последний рабочий день отчетного месяца стоимость Ваших активов составляет 100 тысяч рублей и более. В ином случае стоимость терминала составляет 200 рублей в месяц и уменьшается на уплаченное вознаграждение Брокера по Тарифному плану. За каждый последующий терминал взимается комиссия вне зависимости от состояния счета.
    • Комиссия за терминал MetaTrader 5 составляет 200 рублей в месяц и уменьшается на уплаченное вознаграждение Брокера по Тарифному плану.

    Почему с меня списывается плата за QUIK, если я им не пользуюсь?

    Плата за терминал QUIK начинает удерживаться после регистрации ключей и предоставления Клиенту доступа к терминалу. Обязанность Клиента по оплате предоставления программного обеспечения в использование (при несоблюдении льготных условий, предусмотренных Приложением № 11 к Регламенту) не зависит от совершения Клиентом фактических действий по использованию программы, в том числе посредством просмотра котировок, выставления заявок.

    При необходимости, Клиент в любой момент может подать заявку на отключение терминала. В этом случае плата будет удержана пропорционально рабочим дням, когда терминал был подключен к счету.

    Плата за терминал QUIK/WebQUIK (PocketQUIK) взимается в том случае, если оценка счета на последний рабочий день отчетного месяца составляет менее 30 тысяч (100 тысяч) руб. В ином случае первый терминал QUIK/WebQUIK (PocketQUIK) предоставляется бесплатно. За каждый последующий терминал взимается комиссия вне зависимости от состояния счета.

    Я совершил всего одну сделку в этом месяце, почему у меня заблокирована сумма, превышающая плату за эту сделку?

    Если Клиент совершил хотя бы одну торговую операцию и списана комиссия за сделку, то с момента первой операции начинает блокироваться остаток от минимальной суммы в месяц по тарифному плану.

    Например: тарифный план «Профессиональный», минимальное вознаграждение за месяц составляет 177 руб. Клиент совершил сделку и списана минимальная комиссия за день 35,40 руб. С этого дня начнет блокироваться оставшаяся сумма, пропорционально календарным дням. Данная сумма будет уменьшаться на уже уплаченное вознаграждение ООО «Компания БКС» за сделки. Списание заблокированной суммы комиссии будет произведено в последний рабочий день месяца.

    Учет расходов на банковские услуги

    Плата за услуги банка – обычная статья расходов фирмы. Однако их учет не так прост, как кажется на первый взгляд. Мы поможем вам разобраться.

    Читайте так же:  Вступление заочного решения в силу

    Т.Н. Ковалева, эксперт АГ «РАДА»

    Фирма оплачивает банку услуги по открытию счета, списанию и зачислению средств, выдаче наличных денег и т. д. Стоимость всех видов услуг и их конкретный перечень оговариваются в договоре между фирмой и банком. Например, в договоре банковского счета (договоре на расчетно-кассовое обслуживание).

    График оплаты услуг банка также фиксируется в договоре. Банк может каждый день взимать с фирмы плату за проведение операций по счету или списывать установленную сумму раз в месяц.

    Классифицировать затраты на оплату банковских услуг на первый взгляд не сложно. Однако на практике для многих бухгалтеров это оказывается серьезной проблемой. Это связано с тем, что бухгалтерский и налоговый учет этих расходов различен.

    Налоговый учет: производственные или внереализационные?

    Согласно подпункту 25 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса? к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, отнесены затраты на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков. При этом в кодексе не сказано, стоимость каких именно банковских услуг имеется в виду.

    Как пользоваться этой статьей Налогового кодекса, разъяснено в Методических рекомендациях по применению главы 25 «налог на прибыль организаций», утвержденных приказом МНС от 20 декабря 2002 г. № БГ-3-02/729.

    В пункте 13 раздела 5.4. Методических рекомендаций сказано, что, определяя банковские услуги, стоимость которых можно отнести к прочим расходам, нужно учитывать закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках). В статье 5 Закона о банках приведен перечень банковских операций. Только услуги по этим операциям могут считаться производственными расходами.

    Перечень банковских операций и сделок, приведенный в Законе о банках, включает в себя:

    – привлечение средств организации во вклады;

    – открытие и ведение банковских счетов;

    – осуществление расчетов по банковским счетам по поручению организации;

    – инкассацию денег и документов, а также кассовое обслуживание;

    – куплю-продажу иностранной валюты;

    – выдачу банковских гарантий;

    – доверительное управление денежными средствами организации;

    – предоставление организации в аренду специальных помещений, сейфов для хранения документов и ценностей;

    [2]

    – оказание консультационных и информационных услуг.

    Однако стоимость даже упомянутой в этом списке услуги не сразу можно включить в производственные расходы. Сначала нужно определить, действительно ли эта услуга непосредственно связана с производством и реализацией. В Методических рекомендациях строго оговорено, что расходы на оплату банковских услуг можно учитывать по нормам статьи 264 Налогового кодекса в том случае, если они необходимы для осуществления текущей производственной деятельности фирмы. То есть расходы должны быть экономически оправданы, документально подтверждены и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

    В других случаях расходы на оплату банковских услуг считаются внереализационными в соответствии со статьей 265 Налогового кодекса. Следует обратить внимание, что в этой статье отдельно выделены услуги, связанные с установкой и эксплуатацией электронных систем документооборота между организацией и банком, так называемых систем «Банк-Клиент». Поэтому расходы на такие банковские услуги всегда являются внереализационными.

    ООО «Пассив» заключило договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание. По условиям договора за проведение безналичных операций по счету фирмы банк взимает плату в размере 0,2 процента от каждой списываемой со счета суммы. Зачисление наличных денег на счет оплачивается из расчета 0,5 процента от вносимой суммы.

    В ноябре 2003 года фирма оплатила банку следующие услуги:

    – открытие счета – 1500 руб.;

    – проведение безналичных операций по счету фирмы (списание денег в размере 900 000 руб.) – 1800 руб. (900 000 руб. х 0,2%).

    Кроме того, «Пассив» оплатил 10 000 руб. за установку и обслуживание системы «Банк-Клиент»

    Общая сумма расходов на банковские услуги в ноябре 2003 года составила:

    1500 руб. + 1800 руб. + 10 000 руб. = 13 300 руб.

    Из них 3300 руб. (1500 + 1800) включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, а 10 000 руб. относятся к внереализационным расходам.

    Некоторые бухгалтеры считают, что если перечисление денег не связано с производством и реализацией, то и расходы на его осуществление тоже не должны быть связаны. Они полагают, то стоимость банковских услуг следует разделять. Отметим, что разделить такие расходы возможно в том случае, когда банк списывает с организации деньги за исполнение каждого платежного поручения. Если в договоре установлена фиксированная ежемесячная сумма за обслуживание счета, то извлечь нужную долю стоимости услуг будет достаточно сложно. Так же как и в том случае, когда организация перечисляет средства по нормируемым расходам. В любом случае такое мнение ошибочно.

    Организация оплачивает услугу банка, предусмотренную договором на обслуживание ее счета. Эта услуга необходима для осуществления ее производственной деятельности, а также она указана в Законе о банках. Следовательно, стоимость такой услуги можно относить к расходам, связанным с производством и реализацией в соответствии со статьей 264 Налогового кодекса. Кроме того, в Налоговом кодексе не установлена зависимость налогового учета банковских услуг, связанных с исполнением платежных поручений, от назначения платежей.

    Бухгалтерский учет расходов на оплату услуг банка

    В бухгалтерском учете на сумму таких затрат делается запись:

    Дебет 91-2 Кредит 51

    – перечислены денежные средства за услуги, оказанные банком.

    В ноябре 2003 года ООО «Пассив» заключило на один год договор с банком на установку и годовое обслуживание системы «Банк-Клиент». Расходы на установку и настройку системы составили 4500 руб. Ежемесячный платеж за обслуживание системы равен 1000 руб. В соответствии с Налоговым кодексом (подп. 3 п. 3 ст. 149 НК) эти услуги не облагаются НДС.

    В бухгалтерском учете «Пассива» перечисленные операции отражаются проводками:

    Дебет 60 Кредит 51

    – 5500 руб. (4500 руб. + 1000 руб.) – оплачены установка системы «Банк-Клиент» и услуги по ее обслуживанию за ноябрь;

    Дебет 97 Кредит 60

    – 4500 руб. – учтена стоимость установки системы «Банк-Клиент»;

    Дебет 91-2 Кредит 60

    – 1000 руб. – отражены расходы по обслуживанию системы;

    Дебет 91-2 Кредит 97

    – 375 руб. (4500 руб. : 12 мес.) – списана на внереализационные расходы часть затрат по установке системы, относящаяся к отчетному периоду.

    Читайте так же:  Накопительная часть пенсии

    Аналогично учитываются начисленные до принятия к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов проценты по заемным средствам, привлеченным для приобретения этих запасов (п. 6 ПБУ 5/01).

    Расходы на оплату услуг банков, связанных с приобретением нематериальных активов (п. 6 ПБУ 14/2000), также включаются в их первоначальную стоимость.

    Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе. Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет.

    Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь на курс «Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП». Пока за 3500 вместо 6000 руб.

    Комиссия за ведение счета

    Комиссия за ведение счета

    Тарифные планы на РКО имеют широких спектр значений в зависимости от количества доступных услуг. Есть несколько стандартных пакетов обслуживания. Клиент может выбрать оптимальный вариант исходя из личных предпочтений. Ниже следует перечень тарифов РКО ПАО «Сбербанк» для юридических лиц, зарегистрированных на территории Москвы:
    • Минимальный – 5 переводов с использованием дистанционного банковского обслуживания.
    • Базис – предусматривает до 20 электронных платежей.
    • Актив – до 50 шт.
    • Оптима – до 100 оплат с помощью ДБО.
    • Большие возможности – аналогично с «Оптима», начиная со 101 платежа, комиссия составит сто рублей в месяц.

    В рамках каждого тарифного плана (ТП) можно присоединить только один счет к сервису ДБО. Предоставление справок по счетам, дубликатов выписок в электронном виде производится без ограничений. Зачисление наличных возможно несколькими способами:

    • через терминалы;
    • по Бизнес-карте (посредством банкомата, кассового аппарата).

    При этом во всех ТП, кроме «Оптима», есть ограничения: в первых трех возможно внесение наличных в размере от 30 до 100 тыс. руб., в последнем – до полумиллиона рублей.

    Стоимость пакетов варьируется от 990 до 8000 руб.

    Для большинства тарифных планов выдача наличных не предусмотрена, исключение составляет ТП «Большие возможности» ― лимит 500 тыс. руб.

    Решения для начинающих ИП

    Если вы только начинаете бизнес, то вам идеально подходит тариф «Легкий старт». Он предназначен специально для индивидуальных предпринимателей, предоставляет выгодные условия для осуществления расчетных операций.

    Пакет услуг предусматривает бесплатное годовое обслуживание корпоративного счета организации. Цель такой акции – привлечение новых клиентов, стимулирование подключения услуги ДБО.

    [1]

    Среди плюсов тарифа можно отметить такие бесплатные опции:

    • Открытие, ведение счета, отсутствие ежемесячной платы за использование сервиса «Сбербанк Бизнес Онлайн».
    • Платежи юридическим лицам, открывшим расчетные счета в банке.
    • 3 платежа/мес ЮЛ, имеющим РС в других финансово-кредитных организациях.

    • пополнение счета наличными средствами через банкоматы и устройства самообслуживания – 0,15% от внесенной суммы;
    • внесение денег на расчетный счет через кассу – 1% от взноса;
    • комиссия при снятии средств с карты через банкомат ― 3%, в банковском отделении (до 5 млн руб. в месяц) ― 5%, свыше – 8%;
    • предоставление справок по счету на бумажном носителе – 1000 руб.
    • последующее годовое обслуживание Бизнес-карты – 2500 руб.

    Более подробно о тарифах для ИП на расчетно-кассовое обслуживание можно почитать на официальном сайте Сбербанка.

    Преимущества использования

    Преимущества тарифных планов заключаются в следующем:

    • надежность проведения расчетных операций;
    • обширный перечень депозитов корпоративным клиентам;
    • банкоматы и терминалы находятся в каждом городе, регионе страны;
    • обслуживание, консалтинг по ВЭД и валютному контролю осуществляется специалистами с соответствующей квалификацией;
    • консультации, поддержка в режиме реального времени по телефону 88005555777;
    • выбор валют для проведения операций;
    • современные онлайн-сервисы, позволяющие не посещать банковский офис, достаточно лишь завести личный кабинет;
    • специальные программы от дочерних компаний, партнерских организаций;
    • доступ к кредитным продуктам, предназначенным специально для бизнеса;
    • при открытии РС можно получить подарок (до 120 тыс. руб. на первую рекламную кампанию в Яндекс, Гугл или myTarget).

    По отзывам в интернете, большое количество предпринимателей («пенсионеры» и новички бизнеса) отдают предпочтение крупнейшему банку страны.

    Тарифы для юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание в Сбербанке постоянно обновляются, чтобы взаимодействие с клиентами было комфортным. Остается выбрать подходящий вариант, исходя из списка нужных услуг.

    Расчетный счет для ИП в Сбербанке: тарифы 2019 выгодные или нет

    Открыть расчетный счет для ИП в Сбербанке довольно просто. Но выгодно ли? Рассмотрим преимущества ведения расчетного счета в Сбербанке для индивидуального предпринимателя, стоимость открытия и тарифы, чтобы сравнить с другими банками.

    Многие индивидуальные предприниматели выбирают для открытия расчетного счета Сбербанк по ряду простых причин.

    Преимущества Сбербанка для ведения расчетного счета ИП:

    • — Надежность проведения операций;
    • — Удобная линейка депозитов для корпоративных клиентов;
    • — Крупнейшая в России сеть банкоматов и офисов;
    • — Высокоуровневое обслуживание и консалтинг внешнеэкономической деятельности, валютного контроля;
    • — Круглосуточная консультация и поддержка;
    • — Широкий выбор видов иностранных валют для проведения расчетных операций;
    • — Доступ к современным дистанционным сервисам;
    • — Специальные предложения по финансовым и нефинансовым сервисам;
    • — Доступ к кредитным продуктам для бизнеса.

    Расчетный счет для ИП в Сбербанке может быть выгоден также тем, что банк предоставляет целый набор услуг для ведения бизнеса.

    Расчетный счет в Сбербанке для ИП: тарифы

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Тарифы открытия и обслуживания расчетного счета индивидуального предпринимателя в Сбербанке отличаются в зависимости от региона.

    Источники


    1. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.

    2. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 603 c.

    3. Новое в судебном законодательстве Российской Федерации. — М.: Омега-Л, 2017. — 128 c.
    4. ред. Кофанов, Л.Л. Институции Юстиниана; М.: Зерцало, 2013. — 400 c.
    5. Пикалов И. А. Уголовное право. Особенная часть; Эксмо — Москва, 2011. — 560 c.
    Комиссия за ведение счета
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here