Могут ли пенсионеры не платить налог на имущество

Самое важное в статье на тему: "Могут ли пенсионеры не платить налог на имущество" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Нужно ли платить работающим пенсионерам налог на имущество?

Пожилые люди – наименее защищенные социальные категории в нашей стране. Большинство из них продолжают трудиться, несмотря на возраст, чтобы обеспечить себе достойный уровень жизни. Правительством предпринимаются различные меры для улучшения их материального и социального положения. Для этого предусмотрены и налоговые льготы. Разберемся, платят ли работающие пенсионеры имущественный налог.

Особенности налогообложения для пенсионеров

В нашей стране, как и во всем мире, налоговые сборы составляют основу бюджета государства. Все граждане обязаны платить налоги с доходов, за имущество, которым они владеют, в том числе и земельными участками и недвижимостью, а также транспортными средствами. Для некоторых людей действуют значительные послабления.

Еще недавно пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, при этом было не важно, чем владеет человек:

  • квартирой,
  • дачей со всеми хозяйственными постройками,
  • частным домом,
  • гаражами или помещениями,
  • используемыми под творческие мастерские.

Не имело значение и количество объектов недвижимости, которыми владел пожилой человек. Главное, чтобы собственность была оформлена именно на него.

На сегодняшний день в налоговой системе происходят преобразования.

Из-за этого значительно возросли размеры выплат, и для многих пенсионеров владение несколькими объектами недвижимости, особенно земельными участками, стало довольно обременительно.

Вторым новшеством, касающимся именно этой социальной категории, является освобождение от уплаты налога только на один объект недвижимости.

Таким образом, если на него оформлено в собственность, к примеру, несколько квартир, он имеет право выбрать один объект, за который должен будет ежегодно платить налоги, а от уплаты их за второй государство освобождает.

Чтобы разобраться, платит ли налог на квартиру работающий пенсионер, нужно понять, соответствует ли он условиям предоставления льготы.

Условия предоставления льготы по налогу на имущество

От уплаты имущественного налога освобождаются пенсионеры по старости (то есть люди, вышедшие на заслуженный отдых после достижения соответствующего возраста), а также представители отдельных специальностей, которым выплачивается пособие по выслуге лет:

Кроме того, требования предъявляются и к имуществу, которым владеет льготник.

От уплаты налогов освобождается объект недвижимости, который отвечает таким условиям:

  • его кадастровая стоимость не выше 300 000 000 рублей;
  • владельцем является пенсионер или инвалид 1-й и 2-й групп или детства;
  • помещение не используется для получения дохода.

Объектом недвижимости, освобожденным от уплаты налога, может быть не только квартира, но и комната в коммунальной квартире, частный дом или дача и все хозяйственные постройки на ней. Пенсионеры могут, как и прежде, не платить пошлину за гараж или мастерскую.

Естественно, что чаще всего выбирается тот объект, кадастровая стоимость которого ниже, соответственно, и выплаты за него будут меньше. Ограничения по количеству объектов недвижимости, освобожденных от выплаты имущественного налога, касаются всех категорий пенсионеров, в том числе и военных, ветеранов и участников войн и т. д.

Налоговые вычеты

Еще одно нововведение в налоговой системе, это возможность снизить имущественные выплаты за счет вычетов. По закону, если кадастровая стоимость не превышает тех самых 300 млн. рублей, то налогоплательщик может вычесть из общей жилой площади объекта некоторое количество метров:

  • для комнат – 10 м²;
  • для квартиры – 20 м²;
  • для дома — 50 м².

Налоговый вычет для работающих пенсионеров исчисляется по этой же схеме.

Налоговый вычет за покупку объекта недвижимости

Как и всем гражданам нашей страны, налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры оформляется в региональном отделении ФНС по месту нахождения этой квартиры.

Нужно написать заявление и прикрепить к нему документы, свидетельствующие о праве собственности, а также о доходах и выплаченных налогах:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • расписку или другой документ, подтверждающий оплату стоимости жилья;
  • справки 2- и 3-НДФЛ
  • заполненную декларацию.

Если все в порядке, то вычет в размере 13% от стоимости будет переведен на счет, который указан в документах. Наличными средствами получить вычет нельзя. Неработающие пенсионеры вычет оформить не могут, так как с их пособия не взимается подоходный налог. Если же человек до покупки квартиры работал не меньше трех лет, а на пенсию вышел совсем недавно, то он тоже имеет право воспользоваться льготой и получить причитающиеся средства.

Как оформить льготу

Пенсионеры, давно владеющие недвижимостью, не обязаны подавать заявление о предоставлении льготы. Так же, как и раньше, если они владеют одним видом имущества, квитанции об уплате пошлины к ним приходить не будут.

Оформлять льготу в региональном отделении ФНС нужно до 1 ноября 2018 года только тем пенсионерам, которые:

  • впервые оформили этот социальный статус в нынешнем году;
  • стали собственниками объекта недвижимости в этом году;
  • хотят поменять имущественный объект, на который распространяется льгота.

Заявление пишется в свободной форме, но должно содержать данные о заявителе, полное название налогового органа, и быть адресовано его руководителю. В нем приводится основание для предоставления льготы: пенсия по выслуге лет или по возрасту, а при наличии нескольких объектов недвижимости в собственности — указывается тот, что нужно освободить от налогообложения.

К заявлению обязательно прикладываются паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество (правоустанавливающие, технические) и другие документы, если они тоже подтверждают право на получение каких-либо послаблений от государства. Льготы на имущественный налог работающим пенсионерам удобнее оформить через бухгалтерию предприятия, на котором они трудятся.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

Все трудящиеся нашей страны, в том числе пенсионеры, обязательно выплачивают подоходный налог. Его не взимают только с социальных пособий. Остальные налоговые льготы для пенсионеров, не зависимо от того, работают они или нет, зависят от региональных властей.

За владение транспортным средством или участком земли тоже берутся налоги со всех собственников, независимо от статуса. Однако в некоторых регионах страны существуют отдельные послабления для пенсионеров.

Транспортный

Чтобы разобраться, платят ли работающие пенсионеры транспортный налог, нужно знать региональные особенности налогообложения.

Для этого их автомобиль должен отвечать определенным требованиям: обладать мощностью, не выше установленной в регионе, быть единственным транспортным средством. Эти льготы действуют в Ленинградской области, Челябинской и Свердловской, Краснодарском крае и г. Санкт-Петербурге. В Нижегородской и Самарской областях пенсионеры полностью освобождены от этих выплат.

Читайте так же:  Справка 2 ндфл за полгода

В некоторых регионах они могут не платить ее, если владеют участком определенного размера. В других регионах, при выплате налога, предоставляется вычет на участок установленной площади. Если землевладение не превышает эти размеры, пенсионер может ничего не платить.

Если же площадь больше, на остаток начисляется налог, который подлежит выплате. Такой вычет предоставляется в Москве, Санкт-Петербурге, Волгограде, Перми, Саратове и Ростове-на-Дону.

С продажи недвижимости

По новому закону, для того чтобы не платить налог после продажи объекта недвижимости, нужно владеть им не менее 5 лет. Это распространяется на те объекты недвижимости, которые были приобретены после 2016. Если же дом или квартира были куплены раньше, то достаточно владения ими 3 года.

Налог для работающих пенсионеров в 2018 году с продажи недвижимости будет взиматься в том случае, если квартира находилась в собственности меньше положенного срока.

Однако здесь тоже есть вариант с уменьшением суммы выплаты за счет имущественных вычетов. Пенсионер может подать декларацию, в которой указать расходы на приобретение недвижимости и доход после продажи. На получившуюся разницу и будет начисляться налог на прибыль.

Опубликовал: Сергей Ермилов / 14.06.2018, 15:06

Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2019 году?

В налоговой базе РФ числится один из наиболее применяемых видов налога – имущественное налогообложение. Он считается прямым, то есть, направлен непосредственно на имущество, которое имеется у граждан: квартиры, гаражи, дома, другие помещения и строения. Плательщики налога – физические лица, которые владеют данными объектами. Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2017 году, мы сейчас и выясним.

На каждый вид имущества необходимо иметь право собственности, при его наличии имущество облагается налогом. Он должен уплачиваться за сооружения, даже если они не используются в настоящий момент или находятся в непригодном состоянии.

До 2014 года в законодательстве РФ существовал значительный перечень льгот при уплате налога на имущество. Определённые категории граждан освобождались от него полностью:

  • Участники ВОВ и боевых операций в мирное время.
  • Лица, которые имеют звания Героев России и Советского Союза.
  • Награждённые Орденами Славы.
  • Инвалиды 1, 2 группы.
  • Граждане, имеющие льготы за участие в ликвидации техногенных катастроф.
  • Военнослужащие в любом звании и всех видов войск в период прохождения срочной службы.

Данный перечень был определён федеральным законом. В свою очередь, субъекты РФ имели право на издание собственных законодательных актов, дающих возможность другим гражданам получить освобождение от выплат или получение льгот. Кроме этого, они могли изменять налоговые ставки, но только в сторону уменьшения.

Если право на льготу не было заявлено, то необходимо напомнить о себе в налоговую службу.

Для этого граждане перечисленных категорий должны были написать заявление о наличии определённого статуса или заслуг перед страной, которые позволяют воспользоваться правом на скидку. К заявлению обязательны подтверждающие документы.

О налоговой политике на имущество по отношению к пенсионерам в 2017 г.

В 2015 г. в СМИ появилось сообщение главы министерства труда РФ о том, что в 2016 и в последующие годы все пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на имущество. Это касается работающих и неработающих пенсионеров.

Единственный показатель для вступления в действие этого решения правительства – наступление пенсионного возраста. Какой он в 2017 году в России, читайте здесь.

Список объектов, на которые распространяется закон:
  1. Собственная приватизированная квартира или комната.
  2. Частный дом.
  3. Помещение, которое используется как мастерская, студия, библиотека, негосударственный музей и прочее.
  4. Гараж.
  5. Нежилые постройки на дачных участках, приспособленные как подсобные помещения при ведении личного хозяйства. Площадь этих строений не должна быть больше 50 кв.м.

Освобождение от налогообложения производится при выполнении условий:

  • Помещения не должны использоваться в коммерческих целях.
  • Имущество должно быть официально оформлено на пенсионера как его собственность.

При наличии у пенсионеров нескольких разных видов собственности налогообложение также отменяется. При владении двумя и более видами одного имущества освобождение будет касаться только одного по выбору гражданина.

Например, если пенсионер владеет квартирой и дачей, то он освобождается от уплаты налога. Если же у него числится 2 квартиры, то за одну придётся заплатить на общих основаниях.

Ставка налога устанавливается органами местного управления. Она находится в зависимости от кадастровой стоимости собственности – чем выше стоимость, тем больше налоговая ставка.

Как пенсионеру получить освобождение от налога на имущество?

Для получения освобождения от налогообложения за имущество, пенсионер должен заявить о своём желании в соответствующие инстанции.

Для тех пенсионеров, кто владел информацией о льготе на 2016 год, должны были сделать это до 01.11.15 г. До 1 ноября каждого календарного года подаётся заявление с просьбой освободить от налога на следующий год.

К заявлению необходимо приложить пенсионное удостоверение, подтверждающее статус гражданина. Гражданин может направить своё заявление вместе с копией пенсионного удостоверения письмом по почте.

В самом заявлении указывается объект имущества, на который пенсионер желает получить послабление по выплатам. Если гражданин не определился с выбором, то это за него сделают сотрудники налоговой службы. Обычно выбирается та часть владений, которая имеет самую высокую кадастровую стоимость.

О принятом решении гражданин оповещается письмом из инспекции. Со следующего календарного года действие закона вступает в силу. После того как решение принято, в этом году гражданин не имеет право ничего изменять.

Например, если у пенсионера во владении имеется две квартиры и в отношении одной он освобожден от налога, то в отношении другой ему предоставляется право платить в меньшем размере. Налогообложение за квартиру уменьшается на 20 кв.м, на дом – 50 кв.м, на комнату – 10 кв.м.

Налоговые привилегии для пенсионеров относительно личного имущества сохраняются в 2017 году и будут действовать в соответствии с законом.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.

1. Есть ли льготы по налогу на имущество?

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

Читайте так же:  Расторжение договора с управляющей компанией

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую. Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте. Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами). При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

[3]

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

[1]

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

[2]

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы. Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Вопросы и ответы

Моя мама пенсионерка, у нее в собственности есть квартира и ей пришла повестка от судебных приставов об уплате налога в 2500 рублей, как поступить, ведь пенсионеры вроде освобождены от уплаты налога?

Читайте так же:  Открыть женский клуб

Да, пенсионеры налог на имущество не платят. Но, видимо, в налоговой инспекции не знают, что она пенсионер. Чтобы не платить налог в инспекцию нужно направить специальное заявление и копию документов, подтверждающих право на льготу. Образец заявление на льготу смотрите по ссылке.

Насчет задолженности . Если пришла повестка от приставов значит налоговики обратились в суд за взысканием суммы налога. Вы на судебное заседание не явились. Поэтому суд принял решение (вероятно судебный приказ) без вашего участия. В результате у вас есть право на льготу, а у налоговиков — судебное решение о взыскании суммы налога. Я вижу только один вариант. Оплатить налог по судебному решению (в результате оно будет исполнено). И требовать с налоговой инспекции возврата суммы налога обратно в связи с вашим правом на льготу.

Внимание! С 1 января 2015 года действуют новые правила получения льгот по налогу на имущество. С этой даты пенсионеры могут не платить налог только с одного объекта имущества одного вида (квартиры, комнаты, дачи, гаража). Если у пенсионера в собственности несколько квартир, то он не будет платить налог только по одной из них. Подробнее о льготах по налогу на имущество физических лиц смотрите по ссылке.

Пенсионеры платят налог на имущество или нет?

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Не так давно процедура оценки недвижимости была реформирована, что привело к увеличению налогооблагаемой базы для расчета налога на недвижимость. Рыночная и оценочная цена при определении любых налогов была заменена исключительно кадастровой стоимостью. В связи с этим вопрос о том, освобождены пенсионеры от уплаты налога на имущество или нет, актуальный как никогда. И далее о том, что представляет собой такой сбор, какие льготы предусмотрены для пенсионеров и в каком размере они зафиксированы на уровне государства.

Кто освобожден от уплаты

В соответствии с действующим Налоговым кодексом пенсионерам по налогам на недвижимость предоставляется льгота. Сущность такой скидки от государства состоит в полном освобождении от уплаты сбора.

Кому государство не осуществит начисление за владение квартирой или домом:

  • субъектам, которые достигли пенсионного возраста;
  • лицам, не достигшим пенсионного возраста, но вышедшим на заслуженный отдых на основании выслуги лет. Такая норма действует для педагогов, медицинских сотрудников, военнослужащих и других категорий граждан.

Освобождение от уплаты предоставляется абсолютно всем субъектам, вне зависимости от того, продолжает работать гражданин или нет. Не влияет на данный факт и размер получаемой пенсии и заработной платы.

Предоставляются льготы пенсионерам по налогам на недвижимость в том случае, если собственность соответствует установленным законодательством критериям:

  • объект находится в праве собственности пенсионера;
  • квартира, дом или прочий объект не используются владельцем для получения прибыли, то есть не является основным средством для осуществления индивидуального предпринимательства;
  • стоимость не превышает 3 миллионов рублей.

Справочная информация: Учитывается не оценочная или рыночная стоимость квартиры или дома, а ее кадастровая цена в соответствии с реестром.

За что нужно платить

Несмотря на то, что такая категория граждан освобождена от уплаты обязательного имущественного сбора, есть случаи, когда пенсионеру все-таки придется заплатить по своим обязательствам. Например, если субъект одновременно владеет несколькими квартирами, комнатами, домами и т.д., то применить льготу он может только к одному из указанных владений. За все остальное придется заплатить по обычной ставке в соответствии с кадастровой стоимостью.

Налогоплательщик имеет право выбрать, к какому виду собственности он желает применить скидку. Если он не определится, то за него это сделает сотрудник фискальной службы. Он имеет полномочия самостоятельно определять объект, к которому применяется освобождение от налога.

Полезная информация: Сотрудник инспекции обязан применить скидку к тому объекту, который имеет наибольшую кадастровую стоимость.

Также стоит знать, что вне зависимости от количества владений, если они относятся к разным категориям собственности, то по каждому из них физическое лицо может применить льготу.

Выделяют такие категории:

  • комнаты;
  • квартиры;
  • частные дома;
  • гаражи;
  • хозяйственные строения.

Относительно того, как рассчитывается налог на имущество для пенсионеров на объекты, к которым не применяется льгота, также есть нюанс. При расчете налогооблагаемой базы из общей стоимости квартиры вычитается фиксированная часть льготы в натуральном измерении.

Какие дополнительные льготы применяются к владениям, не освобожденным от уплаты:

  • 10 кв. м для комнат в общежитиях или комнатах долевого участия в квартирах;
  • 20 кв.м для квартир, вне зависимости от количества комнат;
  • 50 кв. м для жилого индивидуального дома.

Например, у пенсионера есть две квартиры: однокомнатная, площадью 35 кв. м. и оценочной стоимостью 900000 руб., и двухкомнатная, площадью 50 кв.м. и стоимостью 2 миллиона рублей.

К двухкомнатной квартире пенсионер применил льготы и налоговая инспекция не начислила ему имущественный сбор. За однокомнатную квартиру необходимо будет заплатить, но с учетом скидки. Для этого нужно:

  • определить стоимость 1 кв. метра: 900000/35 = 25714 руб.;
  • определить величину предоставляемой льготы на 20 кв. м.: 25714*20 = 514280 руб.;
  • рассчитать налогооблагаемую базу: 900 000 – 514280 = 385720

В зависимости уже от применяемой ставки и будет рассчитан налог. При этом расчет проводит инспектор службы, а не налогоплательщик.

Как оформить

Многие пенсионеры получают уведомление от ФНС о необходимости оплатить такой сбор. Действия инспекции являются законными, поскольку освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионерам предоставляется на основании заявления. Если субъект самостоятельно не изъявит желания и не напишет заявление, то он будет вынужден заплатить.

Обращаться необходимо в ФНС. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении налоговой льготы на имущественный налог. Бланк такого заявления в свободном доступе представлен на официальном сайте ФНС.

На заметку: Ранее говорилось о том, что заявление нужно подавать только по месту регистрации или по местонахождению объекта, к которому применятся освобождение. Представители ФНС заверили, что документ можно подать в любую инспекцию.

Если у субъекта есть личный кабинет на сайте фискальной службы, то он может свободно осуществить подачу через кабинет, или направить бумагу почтой.

Факт.Также открыта возможность подачи заявления через МФЦ (появилась в 2018 году).

Сроки подачи заявления

Имущественный налог начисляется по итогу отчетных 12 месяцев, то есть в 2019 г. начисление будет осуществлено за 2018. Расчеты и формирование уведомлений заканчивается до 1 ноября следующего года. До этого срока пенсионер и обязан подать заявление.

Читайте так же:  Замена газовой плиты бесплатно

В связи со сроками расчета и подачи документов возникает одна особенность: если пенсионер вышел на пенсию в середине 2018, то в 2019 году он все равно получит уведомление по уплате сбора. За 2018 льготу оформить он не сможет. Такие нормы действующего законодательства.

Льготы для людей предпенсионного возраста

В связи с реформированием пенсионной системы, в возрасте 55 лет женщины и 60 лет мужчины не являются пенсионерами. По законодательству, действовавшем еще в 2018 году, они были бы обязаны платить и имущественный, и земельный налог. Но в конце 2018 был подписан закон, который с 1 января 2019 г. освободил физических лиц предпенсионного возраста от уплаты таких платежей.

Особенности применения скидок на таких граждан:

  • при владении несколькими участками земли, субъект имеет право выбрать за какой он желает заплатить средства, а за какой нет;
  • для земельного участка, в отношении которого не применяется освобождение, дополнительно применяется льготы в размере 6 соток. На стоимость такой площади уменьшается налогооблагаемая прибыль;
  • за квартиры, дома, гаражи и т.д. субъект может не платить при условии, что он владеет не более одним объектом в каждой категории.

Ответ на вопрос, платят пенсионеры налог на имущество или нет, следующий: государство предоставляет возможность людям в возрасте и оформившим пенсию не вносить платеж за владение недвижимостью в количестве одного объекта. За другую собственность придется заплатить, но тоже с учетом предоставляемой льготы.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Налог на имущество для пенсионеров

Содержание статьи

Имущественным налогом принято считать сбор, предусмотренный налоговым законодательством для владельцев недвижимости. Налоговый кодекс предусматривает перечень категорий лиц, для которых установлены льготы по этому сбору. В их число включены и получатели пенсий. Но пенсионеры не платят налог на имущество лишь при соблюдении ряда условий, в том числе в зависимости от количества объектов недвижимости одной категории. О том что делать, если пенсионеру пришел налог на имущество, необходимо знать заранее.

Что такое налог на имущество

Налог на имущество, согласно ст.ст. 399-401 НК, это вид местного сбора, вводимый муниципальным законодательством в отношении физических лиц, в собственности которых находится недвижимое имущество, расположенное в пределах муниципального образования, которое ввело этот сбор, в том числе:

  • частный жилой дом;
  • квартиры, комнаты в МКД;
  • гаражи, парковочные и машиноместа;
  • совокупность зданий, неразрывно связанных между собой в виде единого недвижимого комплекса;
  • недострой;
  • иные здания, сооружения и строения, признаваемые недвижимостью и зарегистрированные на гражданина в ЕГРН, в том числе если они расположены на земельных участках ЛПХ, ИЖС, садово-огороднических товариществ.

Он уплачивается по ставкам, определенным местными властями в пределах 0,1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости в год. Самостоятельно декларировать и рассчитывать налог не нужно, уплата осуществляется на основании налогового уведомления, в котором указана сумма, подлежащая уплате, и которое присылается владельцу недвижимости на адрес его жительства.

Обратите внимание!

Уведомление присылается налогоплательщику ежегодно по истечении года, за который плательщику насчитывается налоговая обязанность. Оплатить его необходимо не позже, чем 1.12 года, следующего за тем, за который плательщику необходимо уплатить налог.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Федеральный законодатель определил перечень лиц, получающих льготу по оплате имущественного налога. Согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК, в число лиц, освобожденных от налоговой обязанности, входят в том числе и граждане, получающие пенсию независимо от ее вида, формы, оснований получения и государства, по законодательству которого она была оформлена, а также лица, получающие ежемесячное пожизненное содержание, например, судьи. Следовательно, пенсионеры освобождены от имущественного налога.

Чтобы устранить негативный эффект от пенсионной реформы, начавшей действовать с 2019 года, дополнительно был введен пп. 10.1 п. 1 ст. 407 НК. Согласно ему, право на льготу также имеют лица, которые на 31.12.2018 выполняли условия для назначения пенсии, но с 2019 года, в связи с повышением пенсионного возраста, оформить ее не могут. Так, предпенсионеры также освобождаются от имущественного налога.

Условия освобождения от уплаты

Налоговая льгота по имущественному сбору действует для пенсионеров при соблюдении ряда условий:

  • согласно п. 2 ст. 407 НК, льгота предоставляется в отношении объектов, не используемых пенсионером в предпринимательстве и иной коммерческой деятельности. Например, на квартиру, сдаваемую в аренду, если о такой аренде официально заявлено, льгота не распространяется;
  • согласно п. 3 ст. 407 НК, льгота предоставляется пенсионерам лишь на один объект недвижимости каждого вида по выбору льготника независимо от количества оснований, по которым ему предоставляется освобождение. Например, если в собственности имеется 2 квартиры в пределах одного муниципалитета, льгота действует в отношении только одной из них. Если же это дом + квартира либо 2 квартиры в разных муниципальных образования, льгота будет предоставлена на каждый объект;
  • льгота может быть предоставлена при условии, что гражданин может подтвердить свой пенсионный статус.

Что делать если пришел налог

Так как налог уплачивается на основании уведомления из ФНС, а налоговики не полуют информации о получении льготного статуса налогоплательщиками автоматически, даже в случае возникновения права на льготу пенсионеру может приходить налоговое уведомление на имущественный налог. В этом случае необходимо обратиться в ФНС для сообщения об ошибочном начислении налога и оформлении льготы.

Как оформить освобождение от оплаты налога на недвижимость

Для оформления налоговой льготы по имущественному налогу пенсионеру необходимо обратиться в ФНС по адресу нахождения объекта недвижимости и представить:

Если гражданин становится пенсионером в течение года, он будет обязан уплатить налог за месяцы, в течение которых у него не было льготы. В таком случае к сумме налога применяется коэффициент, принимаемый в виде отношения числа полных месяцев, в котором льготы не было к числу месяцев в году.

На основании поданных пенсионером документов ФНС принимает решение об освобождении пенсионера от налогового бремени, о чем направляет ему соответствующее уведомление в письменной виде либо сообщает о результате иным способом, выбранном при подаче документов. Срок рассмотрения заявления не может превышать 30 суток.

Читайте так же:  Госпошлина за продажу земельного участка

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году: условия льготы

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.
Видео (кликните для воспроизведения).

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Источники


  1. Научные воззрения профессоров Пионтковских (отца и сына) и современная уголовно-правовая политика. — М.: Статут, 2014. — 432 c.

  2. Хропанюк, Валентин Теория государства и права / Валентин Хропанюк. — М.: Димов, Ткачев, Дабахов, 1996. — 384 c.

  3. Старович, Збигнев Судебная сексология / Збигнев Старович. — М.: Юридическая литература, 2016. — 336 c.
  4. Коряковцев, В.В. Суд присяжных в России: история и современность.-Спб.:Алеф-Пресс,2015. / В.В. Коряковцев. — Москва: СИНТЕГ, 2015. — 341 c.
  5. Кабинет для девочки. Объемная аппликация. — М.: Проф-Пресс, 2014. — 10 c.
Могут ли пенсионеры не платить налог на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here