Может ли ип работать с юридическими лицами

Самое важное в статье на тему: "Может ли ип работать с юридическими лицами" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Может ли ИП на ЕНВД работать с юридическими лицами по безналу?

У меня салон штор и карнизов. Делаем шторы на заказ. По индивидуальным размерам и т.п.
Можем ли работать по безналу с юр.лицами?

Решение вопроса

Насколько я понимаю, деятельность по индивидуальному пошиву штор Вы оказываете в рамках бытовых услуг населению. Основным условием применения ЕНВД в отношении бытовых услуг является их оказание физическим лицам.

Оказанием бытовых услуг юридическим лицам не допускается. Указанную деятельность необходимо будет перевести на иной режим налогообложения, например УСН.

Почему ООО не хотят работать с ИП

Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству. В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП? Почему такое сотрудничество может оказаться невыгодным для ООО? Есть ли способы нивелировать отрицательные моменты, чтобы все возражения были сняты? Что для этого может предпринять ИП?

Чаще всего ООО приводят два блока возражений против работы с ИП –

  • психологический
  • и экономический.

Рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их преодоления.

«ИП – это несерьезно»

Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации. Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться. При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность. И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами.

В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия. Учредители ООО не могут спокойно распоряжаться вырученными деньгами, а только обналичивать их законными способами и получать дивиденды. В подавляющем большинстве случаев ООО являются плательщиками НДС. Поэтому юридические лица предпочитают сотрудничать с «равными» по статусу компаниями.

Как преодолеть возражения ИП и ООО

Если дело только в психологической установке на недоверие, то преодолеть ее не так уж сложно. Самое главное опасение контрагентов, с которого нужно снять недоверие к ИП, заключается в финансовой ответственности физических лиц.

«Что, если ИП закроется, не выполнив обязательств?»

С одной стороны, действительно, ИП намного проще прекратить деятельность, нежели ООО, и ответственность перед налоговыми органами при этом меньше. Но, с другой стороны, ИП – это конкретный человек, имеющий паспорт и прописку, поэтому бесследно исчезнуть у него не получится, даже закрыв предприятие. Кроме того, ИП финансово отвечает всем своим имуществом, а не уставным капиталом, как ООО. Обычно это в финансовом отношении выражается большей суммой, нежели минимальные для юрлица 10 тыс. руб. Поэтому в случае невыполненных финансовых обязательств с ИП можно взыскать гораздо большие средства, нежели с ООО, да и судиться с физическим лицом значительно легче.

«Нам это невыгодно»

Язык цифр гораздо конкретнее и неумолимее, и экономический фактор, в отличие от психологического, может стать более серьезным барьером на пути сотрудничества ИП и ООО. Но даже он не является абсолютно непреодолимым, что мы и проанализируем ниже.

ИП в подавляющем большинстве случаев находятся на специальных режимах налогообложения, предусматривающих другие подходы к бухгалтерской отчетности, и, самое главное, к уплате налога на добавленную стоимость. Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя. Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога.

ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов. Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота. Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток. Поэтому они предпочитают не разрывать «цепочку» поставщиков и покупателей, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Варианты действий для ИП

Если ИП на упрощенной налоговой системе хочет сотрудничать с ООО на ОСНО, то у нее есть несколько схем, при которых юридическое лицо может согласиться на такие отношения.

Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия.

Однако, дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.

Малый бизнес, вынужденный подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней.

В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями.

Поэтому необходим разумный баланс интересов, который может быть достигнут в процессе переговоров и взаимных компромиссов.

ИП как работник ООО

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Читайте так же:  Что полагается за 4 ребенка

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Оформление сотрудника

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

Порядок приема на работу

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

  1. Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
  2. Оформление личной карточки, ее подписание.
  3. Оформление трудового договора.
  4. Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
  5. Прием трудовой книжки, внесение соответствующей записи.
  6. Проведение инструктажа.
  7. Фактический допуск к работе.

Особенности договора

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

  • ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
  • сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
  • сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
  • работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
  • свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
  • сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
  • сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Гражданско-правовой договор с ИП

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

  • заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
  • систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
  • соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
  • сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
  • сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
  • работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
  • сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
  • сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

  • личная ответственность ИП своим имуществом;
  • самостоятельная уплата обязательных взносов;
  • самостоятельная сдача отчетности;
  • отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

  1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
  2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
  3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
  4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
  5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
  6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
  7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Как ИП правильно работать с юридическими лицами?

Я являюсь ИП, плательщиком единого налога. У меня производство металлических изделий по заказу потребителей. Хочу работать с юр. лицами (поставлять им свою продукцию) по предоплате. Р/с есть, ТТН купил. Развозить продукцию буду сам. Не знаю весь порядок работы с юр. лицами, т.к. не приходилось еще сталкиваться. Вопросы:

  1. Как правильно работать с юр. лицами (весь порядок работы)?
  2. Какие я должен составлять документы, кроме ТТН?
  3. Как правильно мне заполнять ТТН (какие поля заполнять, какие не нужно)?
  4. Какие документы я должен представить получателю?
  1. Работая с юр. лицами Вам необходимо будет избрать один из способов исчисления налогов: УСН или подоходный налог.
  2. Документы ведутся в соответствии с избранной системой налогообложения:
    • при УСН (5% без НДС или 3% с НДС) — книга учёта доходов и расходов, порядок ведения которой установлен Постановлением от 19 апреля 2007 г. № 55/60/59/38 «Об установлении формы книги учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения, и о некоторых вопросах её заполнения»;
    • при подоходном налоге (16%) — порядок учёта доходов и расходов на общих основаниях установлен Инструкцией о порядке ведения учёта доходов и расходов индивидуальными предпринимателями, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24 декабря 2015 г. № 42.
  3. ТТН заполняется в соответствии с Инструкцией по заполнению типовых форм первичных учётных документов ТТН-1 «Товарно-транспортная накладная» и ТН-2 «Товарная накладная», утверждённой Постановлением № 192 от 18.12.2008 г.
  4. Договор, протокол согласования цен (по желанию сторон), счёт, акт выполненных работ, ТТН на передачу ТМЦ.
Читайте так же:  Увольнение руководителя по соглашению сторон

Может ли ип работать с юридическими лицами

При этом в расчётах с юр. лицами и другими ИП предприниматели могут рассчитываться в пределах 100 000 руб. по одному договору (Указание Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У)».

Статьей 346_27 Кодекса установлено, что к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Сложности работы с ООО для ИП и варианты взаимодействия

Вы заключили сделку на поставку офисной мебели. Клиент — индивидуальный предприниматель — хочет заплатить наличными. Сумма по счёту — 150 000 рублей. Не спешите брать у него деньги. Закон установил ограничения по расчётам наличными, о которых мы расскажем в статье. Подобное взаимодействие может быть как однократным, так и долгосрочным. Также возможно существование специального счёт-договора (вместо соглашения поставки), в котором содержится вся вышеперечисленная информация о сделке, после оплаты которого происходит поставка товара покупателю.

Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Главным критерием является то, что товар покупается на основании договора розничной купли-продажи для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью (ст.

Хорошо быть ИП-шником, еще лучше – ЕНВД-шником. И работать с населением без ККТ и прочих неприятных атрибутов общения с наличными – тем более неплохо. Однако на то ИП и называется индивидуальным предпринимателем, что не может пройти мимо лишнего заработка. Например, продать что-то юридическому лицу.
Компания ООО «Рэдфром», использующая ОСНО, занимается перепродажей электронной техники. Продажная стоимость товара равна 590 тыс. руб. (в т. ч. НДС, равное 90 тыс. руб.).

Соответственно, определяющим признаком договора розничной купли-продажи в целях применения единого налога на вмененный доход является то, для каких целей налогоплательщик реализует товары организациям и физическим лицам: для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, или для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без наемных работников.

Особенности и сложности работы ИП с ООО

Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии со статьей 346_26 Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346_26 Кодекса, в том числе в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.
Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2019 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу.

Таким образом, закон не запрещает продажу по безналу при ЕНВД или оказание услуг, подпадающих под уплату данного налога, например мойку или ремонт автомобилей.

[3]

Вывод: Чтобы компенсировать лишение ООО «Рэдфром» права на вычет НДС, ИП на «упрощёнке» должен продавать товар за сумму не более 400 тыс. рублей.

Работа по безналу с организациями для ИП

И если продать товар физическому лицу – представителю организации, который потом будет отчитываться по авансовому отчету, за наличные, не вызывает никаких проблем, выписал товарный чек и свободен. То при продаже организации за безналичный расчет при ЕНВД возникают сомнения: а это еще ЕНВД или уже нет? Радоваться дополнительной выручке или пугаться? Давайте разбираться!
Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту.

Поэтому доходы от продажи товаров физическим лицам, поступающие на расчетный счет ИП облагаются по системе обложения, на которой Вы находитесь в данный момент, т.е. на УСНО. Главное, отслеживать, чтобы не было превышения лимита выручки за 9 месяцев теккущего календарного года. Лимит 60 млн.рублей. Ничего другого выдумывать не нужно.

Читайте так же:  Материнский капитал при рождении двойни

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Интернет магазин с доставкой на дом детских товаров (кроватки, коляски, ходунки и т.д.) Могу ли я рассчитываться по накладной без пробития чека.

Согласно нормам главы 26.3 НК РФ в целях налогообложения ЕНВД не имеет значения способ уплаты за товар (наличный или безналичный расчет).
Согласно статье 346_28 Кодекса налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог на вмененный доход, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.

Может ли ип работать с юридическими лицами

ГК РФ). В статье 493 ГК РФ установлено, что договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного аналогичного документа, подтверждающего оплату товара.Если покупатель решил перечислить денежные средства за приобретаемый товар на расчетный счет продавца, основанием перечисления будет являться счет, выставленный плательщиком ЕНВД покупателю согласно отдельному договору розничной купли-продажи.
Пунктом 3 статьи 2 Федерального закона установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.
Вопрос: Индивидуальный предприниматель (далее — ИП), применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», передает на возмездной основе право неисключительного использования товарного знака по договору.Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ применение УСН предусматривает освобождение ИП от обязанности по уплате НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности.Согласно Письмам Минфина России от 01.06.2010 N 03-11-10/67, от 27.01.2011 N 03-11-11/16, от 19.05.2011 N 03-11-11/131 доходами от предпринимательской деятельности признаются только те доходы, которые подпадают под вид деятельности, указанный ИП при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений в ЕГРИП.

Ип работает с юрлицами по безналичному расчету какой оквэд

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Но при расчётах с ИП или ООО соблюдайте ограничение — не больше 100 000 рублей по одному договору.

НО: важной характеристикой розницы является не применение товаров для предпринимательской деятельности. Поэтому здесь важно правильно квалифицировать цели, для которых организация приобретает у ИП на ЕНВД товары. Организация-покупатель может быть некоммерческой организацией и покупать товары для уставных целей. В этом случае ни о какой предпринимательской деятельности речи не идет. А вот если организация-покупатель коммерческая, то у нее нет «личных нужд», все ее нужды предпринимательские, независимо от того, будет ли товар перепродаваться или потребляться в самой фирме для административных нужд.

Какие договора заключаются между ООО и ИП? Договор поставки

Исходя из пункта 1 статьи 492 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Для того, чтобы наглядно показать оптимальность решения ООО «Рэдфром» при выборе одного из поставщиков электронной техники для последующей перепродажи, рассчитаем НДС и налог на прибыль для обеих ситуаций в таблице 2.

[2]

На настоящий момент имеются судебные решения, согласно которым представление документов с опозданием является основанием для отказа в применении освобождения, так и судебные решения, содержащие альтернативную точку зрения, согласно которой поскольку представление документов носит уведомительный характер и при переходе на освобождение не требуется никаких решений налоговых органов, подтверждающих (разрешающих) освобождение от уплаты НДС, то просрочка предоставления уведомления и документов не влечет негативных последствий.

Я ИП на ЕНВД». С такой просьбой обратился недавно ко мне один из читателей. Я задумалась, поскольку не думала, что вообще такое возможно. И покопавшись в нормативке, выяснила следующее.

Могут ли самозанятые работать с юрлицами

Не секрет, что в условиях рыночных отношений коммерческую деятельность ведут как юридические, так и физические лица – индивидуальные предприниматели. Не так давно появилась еще одна категория физических лиц, которая абсолютно легально может заниматься деятельностью, приносящей доход. Эта категория особенная и пока по их деятельности возникает огромное количество вопросов.

Необходимость выявления лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации

В России насчитывается несколько миллионов граждан с так называемыми «неучтенными» доходами. По факту они ведут свой бизнес, но никаких взаимоотношений с бюджетом и контролирующими органами не имеют. На практике это выглядит так: заработал – положил в карман – трачу на свои нужды.

Государство такая ситуация, естественно, не устраивает. Доход есть, а налоги не платятся, бюджет не пополняется. После долгих сомнений принято решение о присвоении статуса самозанятого и уплате налога на профессиональный доход для таких «незаконных предпринимателей».

По задумке Правительства все люди, скрывающие доход, могут зарегистрироваться в налоговой инспекции и вполне официально заниматься любимым делом, которое приносит прибыль. В итоге, граждане не нервничают по поводу возможных штрафов в связи с незаконной предпринимательской деятельностью, а бюджет пополняется.

Читайте так же:  Оформление инструкций по охране труда

Получение статуса самозанятого. Работа с физическими лицами

На сегодняшний день статус самозанятого получило небольшое количество жителей нашей страны. Цифра не идет ни в какое сравнение с тем количеством народа, которое планируется вывести из тени. Однако, процесс запущен и его не остановить.

Представим себе, сантехник Семён несколько лет доблестно трудился в управляющей компании. В одно прекрасное утро он проснулся и решил, что нужно двигаться дальше. Открывать свое ИП Семён не хочет, очень затратное это мероприятие в плане налогов, да и в отчетности он совсем не разбирается, поэтому долгое время работал на себя нелегально. Берет разовые заказы, звезд с неба не хватает, но семью кормит исправно, финансов хватает. Одна мысль не дает покоя Семёну – если налоговая найдет его незадекларированный доход, придется расплатиться рублем. В этот момент законодательство меняется и государство принимает решение о введении понятия самозанятого лица. Подумал Семён и решил, что пора получать официальный статус, тем более налогов перечислять придется не так уж много.

Счастливый обладатель статуса самозанятого теперь спокойно выполняет заказы от рядовых жителей многоэтажек, получает свои честно заработанные деньги и отдает в бюджет 4% с дохода. Отчетность сдавать никакую не надо, налоговая инспекция через приложение «Мой налог» ежемесячно присылает уведомления о сумме налога к уплате. Нашему сантехнику остается не забыть заплатить налог до 25 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Взаимодействие самозанятых с юридическими лицами

Время не стоит на месте. Семён подумал и решил, что ремонтировать смесители и устранять протечки труб это, конечно, хорошо, но хочется чего – то большего. Для воплощения в жизнь этого желания нужно начать работать с юридическими лицами. Со временем заявки на проведение мелких сантехнических работ от юридических лиц появились. Сложностей при этом не возникает. Закрепление отношений посредством договора позволяет обезопасить обе стороны. В приложении «Мой налог» формируется чек на стоимость выполненных работ. Налог Семён платит сам. При работе с юридическими лицами его ставка составляет 6% от величины дохода. Налоговая инспекция через приложение присылает ежемесячное уведомление о сумме налога к уплате.

Пример расчета суммы налога на профессиональный доход при оказании услуг физическим и юридическим лицам в рамках одного месяца.

Сантехник Семён в январе оказал рядовым гражданам услуги общей стоимостью 20000 рублей. В этом же месяце была оказана услуга юридическому лицу на сумму 50000 рублей. По итогу месяца наш сантехник должен будет перечислить в бюджет: 20000 руб.*4% + 50000 руб.*6% = 3800 рублей. Эту сумму необходимо перечислить в налоговую инспекцию до 25 февраля.

Ставки налога на профессиональный доход отразим в таблице:

[1]

Источник дохода Ставка налога Подтверждающий документ
Физические лица 4% Отсутствует
Юридические лица 6% Чек

Стоит рассмотреть положительные стороны сотрудничества организаций с самозанятыми лицами более подробно.

Организация рабочего места при работе с самозанятыми

Огромным плюсом при работе с самозанятыми является то, что не нужно выделять отдельное рабочее место, поскольку самозанятый не является штатным сотрудником. В зависимости от вида деятельности человек может не появляться в офисе компании и работать удаленно. В этом случае организация, как минимум, значительно экономит на оборудовании рабочего места, а, возможно, и на аренде.

Экономия на сумме вознаграждения и отчислениях в бюджет

Если сотрудник не принят в штат, не является работником компании, экономия идет по нескольким направлениям:

  • Уменьшается нагрузка на кадровика
  • Экономия на заработной плате
  • Экономия на НДФЛ и страховых взносах

При приеме на работу в отношении каждого сотрудника составляется большое количество кадровых документов. На плечи кадровика или специалиста, выполняющего такие функции на предприятии, ложится большая нагрузка. В данном случае – нет работника, нет проблем.

Заказчик услуги (товара) может находиться в одном регионе, а исполнитель в другом. Очень часто вознаграждение за одну и ту же работу в разных регионах значительно различается. Из этого вытекает еще один возможный способ экономии для организации.

И, конечно, если нет заработной платы, то нет и отчислений в бюджет. Организация не платит за самозанятого никаких налогов, таким образом экономит.

Таким образом, компания получает полноценную услугу, платит вознаграждение исполнителю и не несет дополнительных расходов.

Выбор сотрудника с подходящей квалификацией

Если услуга может быть оказана удаленно, то у компании возникает еще одно возможное преимущество. Не всегда удается найти действительно квалифицированного специалиста для выполнения той или иной работы. Вероятно, такой специалист найдется из числа самозанятых другого региона. Почему бы и нет?

Включение стоимости услуг в расходы организации

Важным моментом в деятельности любого предприятия является возможность принять к учету расходы при расчете налога на прибыль. Подтвердить понесенные расходы можно, например, при помощи кассового чека. Самозанятые лица не покупают кассовый аппарат, но у них на вооружении есть приложение «Мой налог». Это универсальный сервис, в котором можно сформировать чек на поступившие средства. При безналичных расчетах чеки передаются покупателю не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения денежных средств. Таким образом, на основании выданного чека, организации принимают в расходы суммы, выплаченные самозанятому лицу.

При работе с юридическими лицами желательно соблюдать еще одно условие. Договор, регламентирующий отношения между самозанятыми и юридическими лицами может быть заключен в устной форме. Для того, чтобы впоследствии не возникло спорных вопросов, рекомендуется заключить договор гражданско – правового характера в письменном виде. Во избежание вопросов со стороны налоговых органов, необходимо прописать в договоре статус исполнителя – самозанятый и приложить справку о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Такая справка доступна в Личном кабинете самозанятого.

Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, выданный самозанятым лицом?

Самозанятые лица освобождены от обязанности покупать кассовый аппарат. Кассовые чеки формируются в приложении «Мои налоги». Для таких чеков обязательными являются следующие реквизиты:

  1. Должно быть отражено название документа и дата операции;
  2. Обязательно указывается кто является продавцом и его ИНН;
  3. Указывается информация о применении налога на профессиональный доход;
  4. Приводится наименование объекта продажи;
  5. Сумма полученных денежных средств по конкретной сделке;
  6. ИНН покупателя;
  7. Код для считывания информации;
  8. Номер чека, который является уникальным.
Читайте так же:  Компенсации при увольнении генерального директора

Стоит отметить, что самозанятые лица могут работать без каких – либо проблем как с физическими, так и с юридическими лицами. Для этого разработаны все необходимые инструменты, которые можно использовать без каких – либо усилий и затрат со стороны самозанятого лица.

Может ли ИП работать без расчётного счёта в 2019 году, используя личный счёт физического лица

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

  • можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
  • имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
  • обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
  • какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
  • обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

  • не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
  • не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
  • рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
  • попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
  • сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
  • несёте риски, связанные с хранением наличности.

Видео (кликните для воспроизведения).

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Источники


  1. Подгорная, Л. И. Deutsche Geschichte in Biografien: Wissenschaft und Kultur / История Германии в биографиях. Наука и культура / Л.И. Подгорная. — М.: Каро, 2015. — 272 c.

  2. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.

  3. Бурлаков, С. А. Крупные сделки юридических лиц. Правовое регулирование / С.А. Бурлаков. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 224 c.
  4. Головистикова, А.; Дмитриев, Ю. Проблемы теории государства и права. Учебник; М.: Эксмо, 2012. — 832 c.
  5. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.
Может ли ип работать с юридическими лицами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here