Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Самое важное в статье на тему: "Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса пенсионеры при покупке жилья имеют право на перенос имущественного вычета. При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета». Однако, на практике часто не понятно, что подразумевается под переносимым остатком вычета, когда и на какие годы можно сделать перенос. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности переноса вычета пенсионерами в различных ситуациях.

Заметка: Если Вы не ознакомились со статьей «Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером», то мы советуем начать с нее, так как в ней процесс переноса изложен более простым языком и без юридических тонкостей.

Квартира куплена на пенсии

В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки (Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Пример: Строганов В.В. вышел на пенсию в 2016 году, а в 2018 он купил себе квартиру. Для получения налогового вычета Строганову необходимо дождаться конца календарного года. В 2019 году он может подать документы на вычет за 2018 год, а также перенести его остаток на три года предшествующих году покупки (2018): 2017, 2016, 2015. Так как в 2017 и 2018 годах Строганов В.В. уже не работал, то вычет на эти годы он получить не может. В результате в 2019 году Строганов В.В. может подать документы на возврат налога за 2016 и 2015 годы.

Квартира куплена до выхода на пенсию или в год выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел жилье и в последующие годы вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца календарного года, воспользоваться правом на перенос и получить вычет за последние 4 календарных года (Письмо МинФина России №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года).

Пример: В 2018 году Чижов А.В. купил квартиру за 2 млн.руб. В начале 2019 года Чижов подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и получил часть имущественного вычета.
В феврале 2019 года Чижов вышел на пенсию и у него появилась возможность перенести остаток вычета. В марте 2019 года Чижов подал документы на возврат налога за 2017, 2016, 2015 года (так как за 2018 год вычет он уже получал).

Однако если квартира приобретена в год выхода на пенсию, то для подачи документов необходимо будет дождаться конца календарного года.

Пример: в середине 2018 года Грушев И.А. купил квартиру, а в конце 2018 года вышел на пенсию. Так как квартира куплена в год выхода на пенсию, для получения вычета Грушеву необходимо дождаться конца календарного года.
В начале 2019 года Грушев может подать декларацию и документы на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы (воспользовавшись правом переноса вычета)

Также важно отметить, что даже если пенсионер уже получил вычет за года, на которые происходит перенос, дополнительный перенос не возможен.

Пример: В 2017 году Яблоков В.В. купил квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов Яблоков подавал документы в налоговую инспекцию и получил часть имущественного вычета (вернул уплаченный налог за 2017 и 2018 год). В 2019 году Яблоков вышел на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Яблоков может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2018 и 2017 годы вычет он уже получил, то подать документы на вычет он сможет только за 2016 и 2015 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) он сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда он работал).

Если воспользовался не сразу

Согласно мнению контролирующих органов перенос на 3 года назад возможен только если пенсионер обращается за налоговым вычетом в год, следующий за годом образования остатка. Если за вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается (Письма Минфина России от 15.05.2015 N 03-04-05/27878, от 03.04.2015 N 03-04-05/18913, от 20.02.2015 N 03-04-05/8171, от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20).

Данное правило ограничивает возможность получения вычета лишь последними четырьмя календарными годами. Например, в 2019 году вычет за 2014 год не может быть получен ни при каких условиях.

При этом, на наш взгляд, вне зависимости от того, сколько лет прошло с покупки жилья и выхода на пенсию, пенсионер всегда имеет возможность получить вычет (вернуть налог) за последние четыре календарных года (так как годом образования остатка всегда можно считать последний год, в котором пенсионером был получен доход).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Получение вычета пенсионерами

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры имеет одну исключительную особенность, не доступную для других категорий граждан, а именно – возможность заявить к возмещению налог сразу за 4 года, в то время как остальные граждане могут получить вычет лишь за 3 последних года.

Если гражданин купил квартиру или построил дом в 2017 году, а в 2018 году вышел на пенсию, он сразу может подать декларации на вычет, не дожидаясь окончания 2018 года. Одновременно он сможет получить льготу сразу за 4 года: за 2018 год (за тот период, в котором он работал) и 3 года, ему предшевствующих: 2017, 2016, 2015 (при условии, что в этих годах он имел налогооблагаемый доход с которого уплачивался НДФЛ). При обращении в ИФНС необходимо будет представить 4 декларации: за 2018, 2017, 2016, 2015 года, заполненные в обратном порядке (сначала заполняется 3-НДФЛ за 2018, затем за 2017, 2016 и 2015).

Но так было не всегда. До 2012 года неработающие пенсионеры права на вычет не имели вообще, а те, кто работал – заявляли его на общих условиях, без каких-либо особенностей.

Рассмотрим вкратце, может ли пенсионер получить налоговый вычет, если на момент покупки квартиры он уже не работал, какие особенности предусмотрены для работающих пенсионеров и как порядок получения вычета зависит от года, в котором была приобретена квартира.

Год покупки квартиры

2011 и ранее

До 2012 года неработающие пенсионеры не могли ни получить вычет, ни перенести его остаток. Работающие могли получить вычет в общем порядке, как и все граждане, получающие налогооблагаемый доход.

Читайте так же:  Учитывается ли учеба при расчете пенсии

2012-2013 гг.

В период с 2012 по 2014 год перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка, могли только неработающие пенсионеры. Работающие могли получить вычет в общем порядке, без права переноса остатка на предыдущие года.

С 1 января 2014 года право на перенос остатка получили также и работающие пенсионеры.

Что считать годом образования остатка вычета

Если гражданин купил или построил жилье до выхода или в год выхода на пенсию – моментом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Если гражданин вышел на пенсию и через год и более купил квартиру – моментом образования остатка будет считаться год покупки квартиры.

Рассмотрим все варианты подробнее.

Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию

Если гражданин купил жилье и в том же году вышел на пенсию, он должен дождаться окончания года и затем обратиться в ИФНС по месту постоянной прописки для получения вычета.

Заявить сразу он сможет вычет за 4 года:

  • год, в котором было куплено жилья (год образования остатка).
  • за 3 года, предшествующих году образования остатка (году покупки квартиры).

Парамонов П.Д. в январе 2017 года купил квартиру, а в ноябре того же года вышел на пенсию. В 2018 году он сможет получить вычет за 4 года сразу: 2017 (год покупки квартиры и выхода на пенсию) и 2016, 2015 и 2014 (года, на которые переносится остаток льготы).

Гражданин купил квартиру и через несколько лет вышел на пенсию

Заявить вычет он может в том же году, в котором вышел на пенсию.

Ткачев А.Л. в 2016 году купил квартиру и в 2018 году вышел на пенсию. В этом же году Ткачев обратился в ИФНС за вычетом. Заявить льготу он может за 2018 год (год выхода на пенсию) и за 3 предыдущих года: 2017, 2016, 2015.

Гражданин вышел на пенсию и в следующем году купил квартиру

Для получения вычета ему необходимо дождаться окончания года.

В мае 2017 года Яхонтов О.А. вышел на пенсию. В 2018 году он приобрел в собственность однокомнатную квартиру. Обратиться за вычетом он сможет не ранее января 2019 года. Годом образования остатка будет 2018 год, но так как в данный период он уже не работал, заявить одновременно он сможет льготу лишь за часть 2017 года (когда он еще работал) и за 2016 и 2015 года.

Гражданин вышел на пенсию и через несколько лет купил жилье

Если с момента выхода на пенсию и до момента покупки жилья прошло более 4 лет, получить вычет, к сожалению, не получится, так как никаких доходов у пенсионера не было.

Киров Б.Д. в 2013 году вышел на пенсию, а в 2017 году приобрел квартиру. В 2018 году он сможет заявить вычет за 2017 год (год образования остатка) и 2016-2014 года. Но так как никакого дохода в указанные периоды у Кирова не было – вычет он получить не сможет.

Особенности заявления вычета пенсионерами

Срок обращения за вычетом при переносе остатка ограничен 3 годами.

Перенести остаток можно только в течение 3 лет с даты его образования (выхода на пенсию или покупки квартиры).

С каждым годом количество лет для переноса будет сокращаться на год.

Климов В.В. в 2017 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Если Климов обратится за вычетом в 2018 году он сможет получить его за 2017 и за 3 предыдущих: 2016-2014. Если он обратится за вычетом в 2019 году, то возместить получится затраты лишь за 2017, 2016 и 2015 года. Если в 2020 году, то только за 2017 и 2016 года.

Работающие пенсионеры могут перенести остаток вычета так же, как и неработающие.

Если гражданин вышел на пенсию или приобрел жилье после 2014 года, он так же как и неработающие пенсионеры может перенести остаток вычета на три предшествующих года. При этом, если за эти 4 года вычет не будет получен полностью, он сможет получить оставшуюся часть в последующих годах, при наличии дохода.

Громов К.И. в 2015 году вышел на пенсию, но продолжает работать. В 2017 году он купил квартиру. За вычетом он сможет обратиться в 2018 году и заявить его за 4 года: 2017-2014гг. Если весь вычет за 4 года им будет не получен он сможет заявить остаток в 2019 и последующих периодах, если продолжит работать.

Декларации при переносе вычета необходимо заполнять в обратном порядке.

Строев В.В. в 2017 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. В 2018 году он может заявить вычет за 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Сначала ему необходимо будет заполнить декларацию за 2017 год, затем остаток вычета перенести в декларацию за 2016 год, потом заполнить отчетность за 2015 год и в самую последнюю очередь, за 2014 год.

Если вычет уже был получен в тех годах, на которые производится перенос, то повторно получить его не получится.

В каких случаях можно получить вычет, если срок переноса прошел

При наличии дополнительного дохода, например, при сдаче имущества в аренду, с которого пенсионер платит НДФЛ, он может получить вычет за тот период, в котором был уплачен налог.

Трофимов К.А. с 2012 года находится на пенсии. С 2013 года он сдает в наем две свои квартиры и платит с полученного дохода НДФЛ. В 2017 году он покупает еще одну квартиру. В 2018 году он сможет получить вычет за 2017-2014 года в отношении того НДФЛ, что был им уплачен в бюджет за сдачу квартир в аренду.

Если квартира куплена в браке, где один супруг имеет налогооблагаемый доход, вычет можно распределить в его пользу.

Супруги Сахаровы в 2017 году купили квартиру за 1 900 000 руб. Жена с 2013 года находится на пенсии. Если супруги напишут заявление, в котором укажут, что муж понес расходы в размере 1 900 000 руб., а жена расходов не несла, вычет в полном объеме сможет получить ее муж.

Требования к пенсионеру для получения вычета

Проживание на территории РФ в тех годах, на которые переносится вычет, более 183 дней.

Данное условие связано с тем, что получить вычет может лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.

Наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Отсутствие дохода, облагаемого по указанной ставке, лишает пенсионера права на получение вычета.

Покупка жилья на личные средства.

Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий, а также на средства работодателя, лишает пенсионера права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

Читайте так же:  Печать в транспортной накладной

Примечание: покупка жилья в рамках государственных программ помощи определенным социально незащищенным группам граждан, предполагающим снижение размера или отмену первоначального взноса, уменьшение ставки по ипотеке, не лишает пенсионера права на получение имущественного вычета.

Покупка жилья не у взаимозависимых лиц.

Если жилье было куплено у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе пенсионеру будет отказано.

Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Порядок получения вычета

Пенсионеры остаток вычета могут получить только через налоговый орган.

Документы для получения вычета

  • Декларации 3-НДФЛ, заполненные в обратном порядке.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
  • Документы, подтверждающие расходы.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2019 году.

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги. Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2018 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2018 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2018, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги?

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2018 году недвижимость можно в 2019 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Читайте так же:  Как проводится ежедневный утренний прием воспитателем

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2017 году – взять нужно форму 2017 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2018 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2018 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2017 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2016 и 2018 годах, а в 2017 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2019 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2019 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Налоговый вычет для пенсионеров

В налоговом законодательстве предусмотрен имущественный и социальный налоговый вычет пенсионерам. Для возмещения НДФЛ гражданину, вышедшему на пенсию, необходимо собрать пакет документов, заполнить декларацию и обратиться в налоговый орган с заявлением. После камеральной проверки инспекция перечислит излишне уплаченный налог гражданину.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это своеобразная льгота от государства, которая положена всем плательщикам НДФЛ при возникновении определенных обстоятельств. На сумму предоставляемой льготы уменьшается налогооблагаемая база, и гражданину возвращается часть налога, ранее перечисленная в доход бюджета.

Налогооблагаемой базой являются все доходы человека, с которых удерживается НДФЛ 13%. Это может быть:

  • заработная плата;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
  • прибыль от реализации автотранспорта или недвижимости.

При этом социальные пособия и пенсии не облагаются НДФЛ. Но это не означает, что гражданин, после выхода на заслуженный отдых, не имеет права на получение налогового вычета.

[3]

Возврат налога при покупке недвижимости

Имущественный вычет предоставляется каждому налогоплательщику, купившему жилплощадь. При этом возврат НДФЛ происходит как со стоимости самого объекта недвижимости, так и с процентов, уплаченных кредитно-финансовому учреждению за использование ипотечных средств.

Гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, даже в том случае, если он не работает, и не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ неработающий пенсионер может перенести вычет на предшествующие периоды, но не более трех лет.

С 1 января 2014 года граждане, вышедшие на пенсию, и продолжающие трудовую деятельность, также имеют право на перенос вычетов на предшествующие периоды. При этом, если суммы удержанного налога не хватит для погашения удержанного НДФЛ в полном объеме, то в будущем работающий пенсионер может подать документы на возврат повторно, пока не получит сумму налога в полном объеме.

Читайте так же:  Чего ждать пенсионерам, продолжающим работать

Пакет документов

Для получения вычета при покупке жилплощади пенсионеру потребуется следующий комплект документов:

  1. Ксерокопия паспорта.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Акт приема-передачи.
  5. Выписка из ЕГРН.
  6. Платежное поручение, квитанция или расписка.
  7. Заявление на возврат средств.

Если недвижимость приобреталась с привлечением ипотечного займа, то дополнительно прикладывается:

  1. Договор кредитования.
  2. Справка о выплаченных процентах.

После сбора документов следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать весь пакет в налоговый орган. Направить документацию можно следующими способами:

  • лично;
  • через представителя;
  • через личный кабинет на сайте www.nalog.ru.

При передаче комплекта документов через представителя дополнительно прикладывается доверенность.

Возмещение НДФЛ за супруга

Если пенсионер приобрел жилье, находясь в законном браке, то вычет может получить как сам гражданин, так и его супруг/супруга. Семейная пара имеет равные права, как на сам объект недвижимости, так и на возмещение подоходного налога.

Чтобы передать свое право на возврат НДФЛ супруге/супругу необходимо направить в налоговый орган заявление о перераспределении вычета, которое подписывается мужем и женой.

Продажа имущества

Помимо вычетов, причитающихся пенсионеру при покупке жилья, ему также предоставляются льготы по уплате налогов при продаже квартиры или иного имущества. Максимальная сумма зависит от вида продаваемого имущества:

  • 1 миллион рублей при продаже жилых помещений, садовых домиков, земельных участков;
  • 250 тысяч рублей при реализации автомобиля, гаража или нежилого помещения.

Помимо этого, гражданин может получить льготу по уплате налогов в размере фактически понесенных расходов на приобретение имущества.

Помимо этого, НДФЛ не уплачивается с продажи жилья, которое находилось в собственности пенсионера свыше 5 лет, или 3 лет при выполнении следующих условий:

  • квартира получена в наследство;
  • жилплощадь получена в подарок от близкого родственника;
  • квартира перешла в собственность по договору приватизации или пожизненной ренты.

Вычет на лечение

Налоговым Кодексом предусмотрены социальные налоговые вычеты, среди которых присутствует возврат подоходного налога за лечение. Пенсионер может вернуть часть денег, которые он потратил на следующие медицинские услуги:

  • сдача анализов;
  • диагностика или обследование;
  • операции;
  • различные виды лечений;
  • покупку лекарственных препаратов.

Максимальная сумма налога к возврату зависит от вида медицинских услуг. Для обычного лечения можно вернуть налог со 120 тысяч рублей, то есть 15,6 тысяч. Для дорогостоящих услуг максимальная сумма к возврату не ограничена, но она не может превышать размер налога, фактически перечисленного в бюджет. Перечень дорогостоящих услуг представлен в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.

Для получения вычета необходимо чтобы были соблюдены следующие условия:

  1. Медицинские услуги были оказаны на платной основе.
  2. У медицинского учреждения есть лицензия на оказание услуг, выданная в соответствии с законодательством РФ.
  3. Пенсионер получал доход, облагаемый по ставке 13%.
  4. С момента оплаты не прошло 3 года.

Чтобы оформить возврат НДФЛ при лечении пенсионеру нужно заполнить декларацию и приложить к ней следующие документы:

  1. Справку 2-НДФЛ.
  2. Договор с медицинской организацией.
  3. Лицензию медучреждения.
  4. Справку об оплате услуг.
  5. Платежные документы.
  6. Заявление на возврат средств.

Работающий пенсионер может оформить возврат налога, как через налоговый орган, так и через работодателя.

Неработающий пенсионер

При этом к стандартному комплекту документации необходимо приложить свидетельства, подтверждающие родство между пенсионером и гражданином, получающем вычет. Таким документом может быть свидетельство о браке или о рождении детей.

В справке из медучреждения в качестве плательщика должен быть указан тот человек, который впоследствии будет оформлять возврат.

[2]

Основным условием для получения возврата налога является наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Если человек после выхода на пенсию не работает, то в некоторых случаях вернуть налог могут его близкие родственники.

Получить вычет можно в налоговой инспекции или через бухгалтерию работодателя. Для этого следует собрать подтверждающие документы, заполнить 3-НДФЛ и подать заявление на возврат. ФНС проверит представленные документы и перечислит деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Если возмещение налога оформляется через работодателя, то нужно получить справку в налоговом органе, передать ее в бухгалтерию. После этого с заработной платы перестанет удерживаться НДФЛ, до момента полного возмещения причитающейся суммы.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Налоговым законодательством РФ предусмотрен порядок возврата части потраченных денег на приобретение жилой площади. Такая категория граждан как работающие и неработающие пенсионеры должны придерживаться определенного порядка подачи документов и остальных нюансов при проведении процедуры.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Таким образом, можно быстро получить возмещение налоговой базы на вполне законных основаниях. Остается только ознакомиться с процедурой получения имущественной льготы для пенсионеров.

Налогоплательщики, получая заработную плату, отдают в казну государства 13% от суммы своего заработка. Именно эту часть они имею право вернуть. Сделать это можно при помощи предусмотренной Налоговым Кодексом РФ имущественной компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Размер возмещаемой суммы зависит от вида потраченных средств:

  • собственных;
  • заемных (при покупке квартиры в ипотеку).

Полагающаяся возврату льгота равна сумме уплаченного гражданином РФ подоходного налога за весь календарный год. Пенсионеры вправе рассчитывать на возврат денежных средств, даже если деньги были уплачены в бюджет ранее.

Кто имеет право на льготу

Граждане, получающие денежное пособие в виде пенсионных отчислений, покупая себе квартиру, дом и иное жилое помещение могут наравне с другими физическими лицами рассчитывать на льготу в виде имущественного вычета. Важно, чтобы пенсионер либо продолжал работать после покупки жилья или же получал заработную плату до момента приобретения недвижимости.

Налоговым Кодексом РФ не предусмотрено обложение подоходным налогом пенсионных пособий. На данный возврат денежных средств можно рассчитывать при следующих условиях:

  • наличие официальной работы у пенсионера с ежемесячным удержанием из суммы дохода 13%;
  • уплата подоходного налога до момента израсходования средств на приобретение жилья.

Процедуры получения льготы будут отличаться лишь списком требуемых документов и периодов, за которые будет считаться сама льгота.

При приобретении жилья с использованием ипотечных средств. Работающие пенсионеры вправе вернуть часть уплаченных процентов, но не более 390000 руб. за весь период пользования кредитом.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2019 году

Получение налогового вычета пенсионерами разных категорий в 2019 году.

Категория налогоплательщика Применение льготы
Работающий пенсионер · возможность получения денег за тот календарный год, в котором была совершена сделка покупки квартиры;

· при превышении допустимой суммы уплаченных за год налогов, оставшуюся часть можно перенести на последующие периоды до полного израсходования всей суммы льготы.

Читайте так же:  Справка о размере пенсии
Неработающий пенсионер · возврат части ранее удержанного налога;

· за внимание принимается три последних года тому периоду, когда налогоплательщик подал декларацию на право получения вычета.

При увольнении · если период увольнения пришелся на тот год, когда была приобретена квартира, а также уплачивался налог в 13%, то право на возмещение подоходного налога возникает с этого года;

· при недостаточности суммы в заявляемом периоде, право на льготу переносится на три предыдущих года.

Дополнительные доходы · при уплате 13% с получаемого дохода, можно также получить право на льготу, однако сумма уплаченного подоходного налога не может превышать своего допустимого значения.

Право получать налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров есть у любой категории данных граждан.

Какой алгоритм расчета страховой пенсии по старости? Ответ в этой статье.

Интересные положения Налогового Кодекса РФ

Чтобы грамотно вернуть часть потраченных на покупку жилья денег, следует учитывать определенные нюансы:

  • имущество приобретается только за счет собственных средств;
  • не принимается во внимание покупка жилья за деньги работодателя, при помощи материнского капитала или с использованием государственных субсидий;
  • сумма уплаченного налога составляет 13% от величины оценочной стоимости приобретенного имущества, но не более 2 млн. рублей;
  • право на льготу предоставляется единожды;
  • имущественный вычет нельзя получить с покупки жилья, приобретенного у близкого родственника.

Данные положения регулируются и закрепляются Налоговым Кодексом РФ.

Видео: Возврат подоходного налога

Как выплачивается НВ

Не имеет значения, работает пенсионер или нет, процедура возврата денег идентична для обоих случаев:

  • составление заявления по форме налогового органа, в котором состоит на учете налогоплательщик;
  • заполнение всех документов, в том числе и на все три предыдущих года;
  • с полным пакетом документов пенсионер обращается в налоговую инспекцию по месту жительства;
  • налоговый инспектор должен поставить отметку на втором экземпляре документов с подтверждением об их принятии;
  • срок камеральной проверки составляет три месяца со дня сдачи всех документов;
  • по окончании этого периода полагающаяся налогоплательщику сумма переводится на его счет.

Расчет налоговой базы, подлежащей возврату

Чтобы понять, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров, необходимо усвоить несколько правил, установленных Налоговым Кодексом РФ:

  • в расчет принимается не вся стоимость имущества, а только 2000000 рублей, но не более;
  • при использовании ипотечного кредита возврат фактически уплаченных процентов не может превышать 3000000 рублей;
  • сумма налоговой льготы напрямую зависит от величины официального дохода пенсионера и от величины подоходного налога, уплачиваемого в бюджет.

Пример:

Условие Разъяснение
Стоимость жилья 2000000 рублей
Год приобретения 2017
Налоговые периоды 2017, 2019, 2015, 2015
Возникновение права на вычет С начала 2019 года
Величина заработной платы 35000 рублей ежемесячно
Налоговая база за год (35000х12)х13%=54600 руб.
Сумма к возмещению 56000 руб.
Общая величина льготы 260000 руб.

При обращении в налоговый орган налогоплательщик получить возврат денежных средств в виде имущественного налогового вычета за четыре предыдущих года:

  • 2017 г. – 56000 руб.;
  • 2016 г. – 56000 руб.;
  • 2015 г. – 56000 руб.;
  • 2014 г. – 56000 руб..

Всего размер льготы составляет 224000 рублей. Однако у пенсионера остался, не израсходован вычет, а именно 36000 рублей он сможет вернуть, подав декларацию за 2019 год в 2019 году. При стоимости квартиры менее 2 млн. руб. оставшуюся величину вычета можно получить при следующей покупке квартиры.

Документы для оформления

Налоговый орган должен убедиться, что пенсионер действительно приобрел квартиру за счет собственных или ипотечных средств, а также имеет возможность на возврат уплаченных налогов.

В основной список предоставляемых сведений включены следующие документы:

[1]

  • идентификация налогоплательщика по паспорту;
  • подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
  • ИНН;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
  • свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
  • подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
  • номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.

Законодательство не ограничивает налогоплательщика по срокам подачи документов. Все документы можно подать с момента подписания договора прав собственности на купленную недвижимость.

Большое внимание следует уделить договору о праве собственности. В расчет возмещаемой суммы не принимаются расходы, связанные с реконструкцией, перепланировкой жилья.

Перед тем как подавать соответствующие документы, стоит обратиться в налоговый орган, проконсультироваться, чтобы сразу все было заполнено правильно и не пришлось ничего переделывать.

Сроки выплат

Камеральная налоговая проверка начинается сразу после подачи налогоплательщиком полного пакета документов. По окончании трех месяцев у налоговой инспекции есть еще один месяц на перечисление денег по указанным в заявлении реквизитам.

Для принятия решения положительного или отрицательного решения налоговому органу отводится до десяти рабочих дней. После устранения всех недочетов список справок и заявление можно предъявить повторно.

На сколько процентов повысят пенсию Он здесь.

Минимальный срок для начисления пенсии. Узнайте далее.

Несмотря на свой возраст, пенсионеры, исправно трудящиеся и получающие официальный доход имеют право вернуть положенную по закону сумму ранее удержанного с дохода налога. В любом случае сумма льготы не может превышать 260000 рублей. При недостаточности налоговой базы за один календарный год, оставшаяся сумма возмещения переносится на три предыдущих года.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.

  2. Оксамытный, В.В. Теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: ИМПЭ-ПАБЛИШ, 2004. — 563 c.

  3. Липинский, Д. А. Общая теория юридической ответственности / Д.А. Липинский, Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр Пресс, 2017. — 950 c.
  4. Попова, Анна Теория государства и права / Анна Попова. — М.: Питер, 2008. — 248 c.
  5. Летушева, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Летушева, М.В. Летушева. — М.: Академия, 2008. — 208 c.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here