Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала

Самое важное в статье на тему: "Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Как правильно оформить НДФЛ в 2019-2020 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:
  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Человек, покупая себе жильё, может полагаться на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Возможность оформить вычет дана каждому человеку, который регулярно выплачивает налоги со своей заработной платы. Согласно кодексу о налогах ст. 34 вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется только на ту сумму, которую человек уплатил лично. На сертификаты, предоставленные государством, налоговый вычет не распространяется.

Как семье помогает семейный капитал

Законодательством нашей страны установлено, что каждый человек при приобретении недвижимого имущества имеет возможность на возврат уплаченных им налогов, точнее, налоговый вычет, который равен сумме приобретённого жилья, но не может превышать 2 млн руб. Таким образом, можно вернуть себе 13% от цены купленной квартиры.
Налоговый вычет и материнский капитал – это своего рода поддержка граждан от правительства. Право на семейный капитал возникает у семей, где родился второй ребёнок.
Многим эта субсидия помогает приобрести собственное жильё. Жилищный вопрос касается большинства людей в России, недвижимость стоит больших денег и не всегда семейные пары могут позволить купить себе дом. Материнский капитал частично решает эту проблему, в 2017 году его размер составляет 453026 рублей.

Читайте так же:  Как перенести судебное заседание

Семья может вложить его:

  • в накопительную пенсию матери;
  • на обучение детей;
  • на улучшение условий жизни.

Чаще всего люди используют семейный капитал на покупку жилья. Конечно, одной суммы сертификата не хватает на приобретение недвижимости, поэтому приходится добавлять личные сбережения. Некоторые пользуются жилищным кредитованием, а семейный капитал вкладывают на погашение основной суммы задолженности по кредиту.

Когда покупка жилой площади запланирована, используя сбережения семейного сертификата, забрать вычет невозможно. Так как налоговый вычет подразумевает под собой возвращение налога, который уже уплачен гражданином. За семейный капитал налог не выплачивался, а значит и не имеется средств для возврата. Именно поэтому у многих возникают вопросы, касающиеся выплат налогового вычета, когда приобретение квартиры происходило со средств государственной поддержки.

Человеку положен вычет только с собственных затрат, точнее, с тех средств, которые он ранее выплатил из зарплаты, в качестве налога.

Получается, что право на вычет имеет только человек, который устроен на работе официально и стабильно делает отчисления в налоговую организацию. Средства семейного сертификата – это поддержка от правительства семьям, соответственно налоги на получение сертификата не выплачивались, а значит и вычет с него не положен. Недвижимость, которая была приобретена на средства с сертификата, не даёт права на налоговый вычет.

Если же купленное жильё оценено выше средств сертификата, а человек приобрёл его, используя личные сбережения, то он может претендовать на получение вычета с вложенных им денег.

Особенности вычетов

Человек, приобретая недвижимость, может рассчитывать на ряд поддержек от государства, одной из них стал налоговый вычет, точнее, возврат выплаченных ранее налогов гражданином.

Кодекс о налогах объясняет, при приобретении каких объектов человек можно воспользоваться налоговым вычетом.

Куда лучше вложить семейный капитал:

  • частный дом;
  • постройка нового жилья;
  • землевладение;
  • доли в любом вышеперечисленном пункте.

Гражданин может приобрести жильё на государственные сертификаты с вложением собственных средств, но к получению имущественного вычета разрешены только те средства, которые принадлежали лично налогоплательщику.

Семья может получить налоговый вычет:

  1. Если закончила строительство или приобрела дом на собственные сбережения. А также когда жильё проходило реконструкцию
  2. Оплатила жилищный кредит из собственных средств.
  3. Приобрела землевладение под постройку дома.
  4. Купленное жилье принадлежит налогоплательщику, и это подтверждено документально.

Семьи, купившие квартиру на ипотечные средства, также могут запросить выплату с уплаченных ими налогов. Деньги, предоставленные банком, со временем выплачиваются с заработной платы работающих граждан. Получается, что человек может использовать возможность вложить семейный сертификат в жильё и получить на остальную сумму имущественный вычет. Эту процедуру ежегодно проходит большое количество людей, при этом ничего сложного в ней нет.

Что нужно сделать:

  • собрать нужные документы;
  • составить декларацию 3-НДФЛ;
  • сдать весь пакет в установленный законом орган для проверки;
  • через три месяца деньги поступят на указанный счёт.

В Налоговом кодексе России есть статья 220, она указывает, что человек может отправить документацию на налоговый вычет только на ту сумму, которую лично потратил на приобретение квартиры, в этом случае её допустимый размер не должен превышать двух миллионов.

Люди, которые потратили свои деньги или из семейного капитала на постройку нового жилого помещения или покупку иного жилья, не смогут забрать налоговый вычет в полном размере.

Например, жилой дом оценён в 1400 млн руб., личных денег затрачен 1 млн, остальное семья погасила семейным сертификатом. В этом случае человек сможет оформить имущественный вычет только с 1 млн, потому что с семейного капитала он не выплачивается.

Законодательством учтено, что в случае, когда гражданин приобретает жильё, разрешается использовать семейный капитал. Но нужно помнить, что налоговый вычет на семейный капитал не выплачивается, а значит стоимость недвижимого имущества для оформления вычета будет снижена на размер использованного семейного капитала.
Налогоплательщик способен воспользоваться правом на налоговый вычет и материнский капитал, что чаще всего используется для оплаты части нового имущества. Но сам вычет рассчитывается только из реальных затрат налогоплательщика.

Если купить жилье в ипотеку

Когда семья решила приобрести жильё, у неё есть возможность не собирать всю сумму для покупки, а воспользоваться жилищным кредитованием. Кредиты на покупку недвижимости выдают фактически все банки, поэтому при обращении в коммерческие организации в наше время можно приобрести любое подходящее для семьи жильё.

Семьи, у которых уже имеется на руках материнский сертификат, могут вложить его двумя способами:

  • взносом, который требуется первоначально;
  • в оплату задолженности по кредиту.

Чтобы понять, положен ли вычет при покупке жилья по жилищному кредитованию, нужно разобраться, что является реальными расходами налогоплательщика:

  • ипотечные средства – расходы человека;
  • материнский сертификат – поддержка государства.

При жилищном кредитовании человек имеет право не только на налоговый вычет при покупке квартиры, но и с выплаченных им процентов. Размещённый лимит на выплаченные проценты не должен превышать 3 млн рублей, в этом случае человек может получить до 390 тысяч.

Когда семья покупает недвижимость и при этом использует государственный сертификат, законом установлено, что всем членам семьи должна быть выделена доля в этом имуществе. Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части. Человек может вернуть до 390 тысяч с уплаченных им процентов по жилищному кредитованию.

Если семейный капитал использовался как первоначальный взнос на покупку недвижимого имущества, то он не влияет на выплату процентов по ипотеке. Но имеются ситуации, при которых семейный капитал может значительно снизить предстоящую выплату процентов по кредитованию. Например, налогоплательщик купил жильё общей стоимостью 2400 тысяч рублей, при этом использовал своё право на имущественный вычет, размер которого составил 260 тысяч рублей. Через определённое время гражданин совместно с супругой купил дом, при этом они использовали собственные деньги и средства ипотечного кредитования. Семейный сертификат, который появился у них после рождения второго ребёнка, решили использовать для погашения части задолженности по ипотеке.

Банк, получив средства, превышающие ежемесячный платёж, списал:

  • 30 тыс. рублей за пользование процентами;
  • 423026 рублей на оплату основного долга.

Оформление вычетов, что нужно знать

Законодательством России установлено, что владелец, продав своё жильё, должен уплатить имущественный вычет в казну государства. Главным моментом является то, что оплата вычета происходит с любой продажи недвижимости, стоимость, которой превысила 1 млн рублей. В этом случае владельцу нужно будет уплатить 13% от стоимости недвижимости.

Когда налогоплательщик приобрёл недвижимость на средства государственного сертификата и решил продать её, не дождавшись 3 лет пользования, часть средств можно будет вернуть. Если вернуть не получится, то необходимо снизить общую базу налогообложения.

Читайте так же:  Как продать продукт

Для того чтобы подать документацию на налоговый вычет, нужно знать, с чего начать.

Что указывается в заявлении:

  • дата и место рождения заявителя;
  • данные удостоверения личности;
  • гражданство и страну проживания;
  • статус;
  • адрес регистрации и жительства.

Информация о налогоплательщике содержится на втором листе заявления, первый же лист полностью должен быть заполнен сотрудником налоговой организации. За помощью в составлении декларации лучше обратиться к специалисту, который знает, как правильно оформляются документы подобного плана.

Заполнить декларацию можно:

  • подготовить документ в письменном виде;
  • в электронном варианте, в интернете имеются программы, которые способны в этом помочь.

Если человек подготовил документацию в письменном варианте, её нужно лично отнести в налоговую инспекцию. Если же всё было подготовлено в электронном варианте, отправить заявление и декларацию можно на сайте налогового органа.

Что нужно подать вместе с декларацией:

  • документацию, которая подтвердит приобретение или продажу жилья;
  • справку, подтверждающую выплату налогов человеком, 2-НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • заявление.

Имущественный вычет — это поддержка от правительства, которая помогает сохранить бюджет семейным парам. А так как с помощью семейного капитала можно снизить налоговую базу, это тоже экономит сбережения семьям.

Единственное, что необходимо знать в подобной ситуации, налоговый вычет выплачивают не за всю стоимость приобретённого жилья, а только за сумму ипотечных средств. Например, дом был оценён в 1500 тысяч, заёмных ипотечных средств взято один миллион сто тысяч рублей, оставшиеся 400 тыс. внесли первоначальным взносом из семейного капитала. Значит, семья получает возможность подать декларацию 3-НДФЛ в органы, отвечающие за налоги населения, и вернуть сумму уплаченных налогов только на 1100 тыс. Точнее, на ту сумму, которая считается их реальными расходами.

В некоторых случаях помимо средств семейного капитала и ипотечного кредитования человек добавляет на покупку недвижимого имущества личные сбережения. К примеру, человек приобрёл частный дом за 1,9 млн. При этом он вложил в покупку сбережения семейного сертификата в размере 450 тыс. рублей, добавил собственные деньги в сумме 450 тыс. рублей, остальные деньги в сумме 1 млн рублей взял ипотечным кредитом. При расчёте налоговой базы получается, что заявление на возвращение уплаченных налогов может быть написано на сумму 450 тыс. личных денег плюс 1 млн рублей ипотеки. Итого вычет выплатят только с 1450000 рублей.

Пример:

Взнос, внесённый изначально на квартиру, составил 1 млн руб. Сумма ипотечного кредитования составила 1200000 рублей. Общая стоимость имущества получается 2200 тысяч руб. Человек написал заявление на возвращение положенных ему оплаченных налогов. Получил их в полном объёме, а потом вложил семейный капитал 450 тыс. рублей на погашение ипотечного долга. Поэтому сумма, на которую может рассчитывать человек при возврате налогового вычета, составляет 1750000 рублей. Соответственно государство переплатило налогоплательщику. Человек обязан вернуть 32500 рублей. Становится понятно, что человек при покупке объекта недвижимости имеет право оформить имущественные и налоговые вычеты только на те сбережения, которые израсходованы именно им.

Государственные сертификаты не учитываются при расчёте налоговой базы, а полученный по ним доход не подлежит налогообложению.

Из изложенного следует, что при покупке жилья человек имеет возможность воспользоваться всеми предоставляемыми льготами от государства.

О налоговом вычете при покупке квартиры с материнским капиталом: тонкости законодательства

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом (2017 г.), разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Купил жилье – получи вычет. Такое правило установлено пп.3 п.1 ст. 320 Налогового кодекса. Казалось бы, все просто, но из общего правила есть исключение. Когда куплена недвижимость, ИФНС учитывает вложения, сделанные гражданами (собственные или заемные средства), а не маткапитал.

Средства вернут только тем, кто официально работает и платит налоги. Граждане, которые скрывают заработную плату от налогообложения, и безработные не смогут компенсировать затраты.

Есть исключение для пенсионеров. Для них возврат осуществляется за 3 года, предшествующие выходу на пенсию. Нужно собрать документы, заполнить заявление и представить их сотрудникам ИФНС.

Необходимые документы

Документы, которые нужно собрать для получения возмещения:

декларация по форме 3-НДФЛ;

сведения о полученных доходах (форма 2-НДФЛ);

справка об удержаниях (если гражданин менял место трудоустройства, то справки придется получать у всех работодателей);

заявление, составленное для возврата налога;

договор о покупке недвижимости или участии в долевом строительстве;

выписка из ЕГРН;

Оплату недвижимости также нужно подтвердить. Для этого понадобятся:

расписки продавца, подтверждающие получение денежных средств;

квитанции из банка;

Если документация не сохранилась, это нестрашно – можно оформить в финучреждении выписку со счета. Она служит альтернативой платежной документации.

[1]

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, понадобятся дополнительные документы:

справка о размере процентов, удержанных в течение года;

заявление о том, как поделены доли между членами семьи (когда жилье приобретается на средства государственное поддержки, выделение долей детей является обязательным условием);

брачный контракт, когда жилье приобретается мужем и женой;

свидетельство о рождении детей, если недвижимость оформляется в пользу несовершеннолетних;

Видео (кликните для воспроизведения).

индивидуальный код налогоплательщика;

банковские реквизиты для возврата денежных средств.

Договор о распределении вычета между женой и мужем требуется не всегда. Необходимость в нем возникает, когда цена недвижимости составляет менее 4 млн рублей.

Если граждане, купившие недвижимость, представляют все необходимые документы, то вероятность отказов сводится к минимуму.

Как оформить вычет

После того как оформляется выписка из ЕГРН, появляется право на вычет.

Подать заявление сотрудникам ИФНС можно в любое время на протяжении года.

Предоставим инструкцию по оформлению вычета.

Собрать подтверждающие документы.

Подать заявление в фискальное ведомство по месту регистрации плательщика налогов.

Справки можно подавать в единичном экземпляре, однако желательно распечатать декларацию в двух экземплярах. На одной из них инспектор должен поставить штамп о приеме.

Подождать 4 месяца. 3 из них отводятся для анализа документации, один – для возврата денежных средств.

Если с документацией все нормально, то через 4 месяца возвращаются средства.

Важно! Первоначально возвращаются издержки на приобретение собственности, а уже потом – на оплату ипотечных процентов. Срок для подачи документов составляет 3 года.

Материнский капитал при покупке жилья

Государство оказывает поддержку семьям, где родился второй ребенок. Деньги допустимо использовать на улучшение жилищных условий:

Порядок предоставления финансовой помощи регулирует Закон № 256-ФЗ.

Налоговый кодекс дает однозначный ответ на тот счет, можно ли получить вычет, если покупка жилья оплачена средствами семейного капитала. Льготы получить нельзя: деньги возвращаются, если гражданин расплачивался за жилье своими средствами.

Однако в договоре на покупку или строительство жилья не всегда указывается, что недвижимость оплачивается средствами семейного капитала. В контракте указывается общая сумма, которую вносит покупатель.

Для получения вычета налогоплательщик подает стандартный пакет документов. Если ни в одном из них не указывается, что оплата производилась средствами семейного капитала, то налоговики об этом не узнают, поэтому можно получить вычет за покупку недвижимости с использованием материнского капитала.

Читайте так же:  Возраст выхода на пенсию в россии

Вычет при покупке жилья в кредит

Налоговый кодекс не содержит указаний о том, давать ли вычет при покупке жилья в кредит. Разъяснения на этот счет дает Минфин. Письмо № 03-04-05/7-223 от 23 апреля 2010 г. Налоговый вычет при покупке квартиры или комнаты с материнским капиталом 2019 не дается. Возмещаются только те расходы, которые сделаны без использования МСК.

Неприятный сюрприз ожидает семьи, которые уже оформили льготы, вернули налог, а основную задолженность погашали средства МСК.

Пример. Кузнецовы купили квартиру за 3 млн рублей в 2010 году. Вернули налог за 2011, 2012, 2013 годы размером 390 тыс. рублей. В семье Кузнецовых произошло пополнение, на второго ребенка была произведена выплата. 400 тыс. рублей Кузнецовы направили на погашение основной задолженности. Согласно позиции налоговиков, Кузнецовым придется вернуть в бюджет 52 тыс. рублей (400 000 * 13% = 52 тыс. руб.).

Есть ли выход из этой ситуации? Можно попытаться убедить инспекторов, что покупка жилья – это одно, а погашение кредита – уже другое. Так как жилье не оплачивалось средствами МСК, то остается право на льготу.

НК РФ не ставит прямых запретов на получение льготы, если покупка оплачена средствами маткапитала. Но право получить налоговый вычет при покупке квартиры или комнаты с материнским капиталом придется отстаивать в суде.

Нюансы налогообложения

При продаже жилья, в которое вложены средства МСК, налог нужно платить, если недвижимость находилась в собственности менее 3-х лет. Но можно уменьшить доход на сумму издержек, подтвержденных документами. В эти расходы включатся вложения, сделанные из средств маткапитала.

Пример. Гришкина купила квартиру за 2,5 млн рублей. Частично ипотека погашена средства МСК (360 тыс. рублей). Гришкина продает жилье за 2,7 млн рублей.

Делаем расчет налога: 2 700 000 – 2 500 000 = 200 000 руб.

200 000 руб. * 13% = 26 000 руб.

Налогооблагаемую базу МСК в этом случае не уменьшает.

Размер вычета

При приобретении жилья размер вычета отличается:

максимально 2 млн дается при покупке квартиры;

максимум, 3 млн вернут при покупке дома.

Расходы налогоплательщик должен подтвердить документами. Даже если недвижимость стоила 6 млн, максимально вернут 260 тыс. рублей.

Можно возместить расходы не только на строительство, но и на ремонт. Однако не любой ремонт принимается в расчет. Денежные средства возвращаются только за ремонт жилья без отделки, купленного в новостройке.

Жилье, купленное мужем и женой, переходит в общую собственность. Льготу может оформить каждая из сторон и получить по 2 млн рублей. Если цена недвижимости не превышает 4 млн, стороны могут поделить сумму вычета по своему усмотрению.

Нужно ли сообщать, что жилье оплачено средствами маткапитала

Фискальное ведомство может так и не узнать, за чей счет покупалось жилье, если налогоплательщик сам не сообщит об этом. Так стоит ли себя «подставлять», если деньги уже вернули?

Есть два варианта:

идти в налоговую инспекцию и раскрыть нюансы заключения сделки;

[2]

ничего не предпринимать и ждать, что будет дальше.

Согласно ст. 78 НК РФ, сотрудники фискального ведомства обязаны самостоятельно заботиться о том, выполнена ли налоговая обязанность. Инспекторы сообщают налогоплательщику о нарушениях, которые были выявлены. Будет проведена сверка, примут решение, сколько взыскать с гражданина, какие назначить штрафные санкции.

Если гражданин не согласен с тем, какие начислены налоги, то действия ИФНС можно обжаловать в суде.

Обоснование позиции: льгота полагается, если средствами МСК оплачена ипотека, а не сама покупка жилья. Значит, излишне полученные средства за покупку жилья придется возвращать. По процентам льготу можно получить.

Когда налоговики могут предъявить претензии

Рискуют граждане, которые приобрели жилье стоимостью менее 2,4 млн рублей и получили вычет, а потом добавили средства из маткапитала.

Максимальная сумма, которая принимается для льготы, составляет 2 млн рублей. Государство вернет 260 тыс. рублей. Останется еще 400 тыс. рублей. Вся сумма МСК уйдет на оплату жилья, поэтому семья не останется в должниках перед бюджетом.

Проблемы появляются, когда жилье стоит менее 2,4 млн рублей. Размер льготы будет рассчитываться таким образом: цена недвижимости минус МСК.

Пример. Супруги Степановы взяли ипотеку в 2009 году. Цена жилья составила 2,2 млн руб. До 2012 года муж и жена полностью получили налоговый вычет. Часть «детских денег» супруги решили использовать, чтобы «добить» кредит.

2 200 000 – 387 600 = 1 812,4 рублей. Степановы могут возместить из бюджета 235, 6 тыс. рублей. Но муж и жена уже получили 260 тыс. рублей, поэтому возникает переплата. Степановым придется вернуть в бюджет 24,4 тыс. рублей.

Если нарушение обнаружится позднее, то обладателям квартиры грозят штрафные санкции. Штраф составит 20% от невыплаченной суммы, плюс устанавливается пеня (1/300 ставки рефинансирования). Пени придется платить за каждый просроченный день.

Сколько раз можно получить льготу

До 2014 года граждане могли вернуть деньги всего один раз. Но после 2014 ситуация изменилась: допустимо несколько раз оформить льготу, причем максимальная сумма остается прежней – 2 млн рублей.

Как оформить льготу

Документы можно передать лично или отправить почтой. Почтовое отправление будет идти дольше, к тому же не сразу станет известно, имеются ли у налоговой службы претензии к оформлению. Если заявление подает представитель, должна быть оформлена доверенность.

Граждане могут оформить документы для налоговой службы через работодателя. Однако в этом случае возникнут сложности с возвратом средств при смене места работы.

Семейный капитал при покупке квартиры является ощутимым подспорьем, но остается много вопросов при покупке жилья в ипотеку с материнским капиталом. Основная загвоздка состоит в том, что налоговики не дают оформить вычет, если в покупку жилья вложены средства МСК.

Можно скрыть этот факт, но игры с государством обходятся дорого. Если обман обнаружится, придется возвращать переплату. Плюс налоговики начислят санкции – пени и штрафы за просрочку уплаты налога.

[3]

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала ?

Имеет ли покупатель право на налоговый вычет при покупке квартиры, используя материнский капитал? Безусловно, да, но за исключением части средств, потраченных за счет материнского капитала.

Допустим, Вы приобрели квартиру стоимостью 1,8 млн. руб., из которых 400 тыс. руб. потрачено за счет материнского капитала. Вы можете получить вычет в размере 1,4 млн. руб., а сумма в 400 тыс. руб. при расчетах не учитывается.

Читайте так же:  Взыскание алиментов за 3 года

Налогия объясняет:

Если часть ипотеки погашается за счет материнского капитала, имущественный налоговый вычет также предоставляется на средства без учета «детских денег». При этом на оставшуюся сумму уплаченных процентов и кредита имущественный вычет выдается с учетом установленных Законом максимальных сумм:

  • основного вычета на приобретение жилья – в размере 2 млн. руб.;
  • дополнительного вычета по уплаченным ипотечным процентам – в размере 3 млн. руб.

При оформлении имущественного вычета после продажи квартиры (срок собственности менее 3 лет), средства, потраченные по материнскому капиталу, разрешено учитывать в общих расходах.

Воспользуйтесь одним из наших продуктов:

ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ
Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию

ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА
Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома

МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА
Сразу выплачиваем вам сумму возврата

Простые налоги

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Заполнение декларации при использовании материнского капитала

У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал ?

Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал.

Определение способа использования

Здесь может быть две ситуации:

  1. Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья. В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.
  2. Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита. В этом случае Пенсионный Фонд переводит деньги банку, выдавшему кредит.

Деньги переведены из Пенсионного напрямую продавцу

Итак, если материнский капитал переведен продавцу напрямую, то заполнение декларации происходит следующим образом: вы заполняете только те суммы, которые потрачены из собственных средств. Суммы материнского капитала не учитываете и в декларацию не включаете. Например, квартира куплена за 2 млн. 200 тысяч, из них 400 тысяч материнский капитал. В налоговой декларации мы ставим стоимость 1 млн. 800 тысяч и только с этой суммы сможем получить 13%.

Деньги переведены из Пенсионного напрямую банку для погашения тела кредита

Данный случай в Кодексе не упомянут, а точнее выглядит следующим образом (статья 220 пункт 3):

Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов — имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

О погашении кредита нет ни слова. Это значит, что на вычет претендовать можно, тем более что налоговая инспекция не сможет узнать о том, что Вы гасите ипотеку материнским капиталом. А если вдруг и узнает, например, из справки банка, и потребует возврата «незаконно полученного» по их мнению, налога, то Вы можете рассматривать эти действия как неправомерные и жаловаться в вышестоящий орган, ведь Кодекс не предусматривает отказа в получении имущественного вычета при использовании материнского капитала при погашении кредита. Но, конечно же, существует множество разъяснений Минфина, согласно которым при погашении тела кредита материнским капиталом, налоговый вычет предоставлен быть не может, поэтому решайте сами, хотите вы обращаться в суд или нет, ведь велика вероятность проигрыша.

Когда инспекция может потребовать возврата денег

В группу риска попадает жилье, стоимость которого меньше чем 2 млн плюс сумма использованного на покупку материнского капитала (до конца 2013 года); а с 2014 года вы попадете в группу риска, если стоимость жилья будет меньше чем количество человек, претендующих на вычет, умноженное на 2 млн плюс сумма материнского капитала.

Если стоимость вашего жилья больше этой суммы – волноваться не о чем.

Пример:

До конца 2013 года : если стоимость 2,5 млн, из них материнский капитал 450 тысяч – волноваться не о чем, получить можно максимальный налоговый вычет с 2 млн.

Если стоимость 2,2 млн, из них материнский капитал 450 тысяч – то вычет можно получить с 1,75 млн, а с оставшихся 250 тысяч налоговая может потребовать возврата 13%, если вы их уже получили.

С 2014 года все зависит от количества собственников: допустим, 2 собственника, стоимость 4,5 млн, из них материнский капитал 450 тысяч – волноваться не о чем, получить можно максимальный налоговый вычет с 2 млн. каждому собственнику.

Если стоимость 4,2 млн, из них материнский капитал 450 тысяч – то вычет можно получить с 3,75 млн, (один собственник получит максимальный вычет с 2 млн, второй с 1,75 млн), а с оставшихся 250 тысяч налоговая может потребовать возврата 13%.

Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала

Добрый вечер, Кирилл

Т.к. ваше право на вычет возникло в 2014 году, вы будете получать вычет по новым правилам, а именно разделение по долям отменено, каждый собственник имеет право на вычет, в вашем случае каждый имеет право на вычет в размере 1 млн. руб. Т.е. в текущем году вы можете подать декларацию за себя, а супруга и дети смогут воспользоваться своим правом в будущем, когда будет иметь доход, их право не сгорает.

Также вы сможете включить в декларацию сумму уплаченных процентов и получить вычет на них.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Читайте так же:  Незаконная вырубка леса

Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

  • для улучшения качества недвижимости;
  • потратить на учебу детей;
  • вложить в свою будущую пенсию;
  • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  • взяла жилье на свои сбережения;
  • получила ипотечный кредит;
  • осуществила ремонт ветхого жилья;
  • купила землю под постройку недвижимости;
  • приобрела недвижимость на собственные средства.

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

  • стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
  • должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
  • гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
  • вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

  1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

  1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
  2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
  3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.

Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.

Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году?

Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

  • место и дату рождения, свое гражданство;
  • паспортные данные;
  • код страны, в которой живет;
  • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
  • прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

Существует два способа подачи декларации:

  • составить документ от руки;
  • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Видео (кликните для воспроизведения).

Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

Источники


  1. Мишин А. А. Конституционное (государственное) право зарубежных стран; Юстицинформ — Москва, 2010. — 560 c.

  2. Наследственные споры. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 816 c.

  3. Оксамытный, В.В. Теория государства и права. Гриф МО РФ / В.В. Оксамытный. — М.: Камерон, 2004. — 246 c.
  4. Грудцына, Л.Ю. Наследственное право: справочник для населения в вопросах и ответах; Ростов н/Д: Феникс, 2012. — 224 c.
  5. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.
Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here