Налоговый вычет за детский сад

Самое важное в статье на тему: "Налоговый вычет за детский сад" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Налоговый вычет за детский сад

Вычет за обучение распространяется не только на вузовское или школьное образование, но и на образовательные услуги, которые оказывает детский сад. Основное условие получения налогового возврата — у дошкольной организации должна быть лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Налоговый вычет предоставляется не за общее пребывание ребенка в детском саду, а за оказание услуг по обучению.

Например, частный детский сад обходится родителям в 15 тыс. рублей в месяц. В договоре с организацией есть разбивка по стоимости предоставляемых услуг: за питание, медицинское обслуживание, безопасность, и т.д. На образовательные программы из этой суммы отводится 2 тыс. рублей. В 2018 году ребенок посещал детский сад 9 месяцев. Получается всего за обучение родители потратили 18 тыс. рублей. Из этой суммы родители смогут вернуть 13% — 2340 рублей.

Не важно, оказывает платные образовательные услуги частный детский сад или муниципальный. Между заведением и родителем должен быть заключен договор, в котором отдельно прописывается стоимость обучения.

Фото pixabay.com

Кто может получить вычет?

Претендовать на возврат налога могут официально трудоустроенные граждане, работодатель которых ежемесячно отчисляет в бюджет 13% из их заработной платы. Способы получения вычета:

  • возврат уже выплаченного налога (подавать заявление нужно в налоговую);
  • освобождение от его уплаты (подавать заявление работодателю).

Неработающие граждане, индивидуальные предприниматели на УСН, пенсионеры, студенты и мамы в декретном отпуске не платят подоходный налог, и соответственно, вернуть НДФЛ они не могут.

Вычет применяется только если оплата дошкольного учреждения осуществлялась за счет личных средств. Нельзя получить возврат, если деньги на оплату детского сада поступили от работодателя или государства (например, был использован маткапитал).

Оплачивать образовательные услуги можно не только за своего ребенка, но также за брата или сестру.

Сколько денег можно получить?

Лимит вычета за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. Это значит, что за оплату образовательных услуг в детском саду можно ежегодно возвращать до 6,5 тыс. рублей (13% от 50 тысяч). При оплате детского сада для двух детей сумма к возврату удваивается.

Размер вычета не может быть больше подоходного налога, выплаченного за год. Остаток на следующие периоды не переносится и сгорает. Подавать декларацию можно только за те годы, когда фактически оплачивалось обучение.

Какие документы нужны для получения вычета за детский сад?

Для получения налогового вычета нужны следующие документы:

  1. Паспорт заявителя. Принимается копия.
  2. Копия свидетельства о рождении ребенка. Опекуны или попечители предоставляют дополнительно договор об опеке или попечительстве.
  3. Копиядоговора между родителем и детским садом. В документе обязательно должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательных услуг, а также прописана стоимость обучения.
  4. Платежные документы: чеки, квитанции, справки. В документах обязательно должны быть указаны данного одного из родителей ребенка. При наличии в платежных документах данных второго супруга дополнительно предоставляется свидетельство о заключении брака.
  5. Декларация 3-НДФЛ.
  6. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ выданная работодателем.
  7. Заявление о предоставлении налогового вычета.

Как получить вычет?

За получением вычета можно обратиться:

  1. Напрямую в налоговую инспекцию по месту жительства. Подавать декларацию в налоговую можно на следующий год после оплаты. Например, если за образовательные услуги частного детского сада оплатили за 2019 год, обращаться в налоговую можно не раньше 2020 года. Заполнить и подать декларацию можно на официальном сайте налоговой службы.
  2. К своему работодателю. Ждать для этого наступления следующего налогового периода не нужно. После получения уведомления от налоговой работодатель уменьшит или приостановит перечисление налога из зарплаты сотрудника в бюджет, до тех пор, пока не будет перечислена вся сумма возврата.

2019-07-30

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада?

Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

  • получатель имеет российское гражданство;
  • есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
  • период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
  • получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
  • не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

Виды дошкольных обучающих заведений

Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

  • если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто — такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть полученный налог;
  • если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.

Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение. Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

Читайте так же:  Можно закрыть ип с долгами

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  1. Через работодателя. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
  2. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

Еще один случай, когда возврат запрашивается напрямую через ведомство – если нужно вернуть неполученные выплаты за закрытый расчетный период.

ВАЖНО! Действует трехгодовой срок давности, в течение которого можно вернуть выплаты за прошедшие годы.

Родитель вправе самостоятельно, исходя из собственных интересов, решить, каким из вариантов оформления воспользоваться.

Необходимые документы для оформления льготы

Независимо от способа оформления льготы понадобится собрать стандартный пакет документов для получения:

  • декларация 2-НДФЛ;
  • заявление для возврата налога;
  • реквизиты банковской карты или счета, куда следует перечислить деньги;
  • копия паспорта;
  • копия договора с садиком об оказании образовательных услуг;
  • квитанции об оплате или выписки при безналичном погашении;
  • копия гослицензии учреждения;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Оформление документов на получение выплаты и их проверка специалистами может занять некоторое время. Этот факт важно учитывать, планируя бюджет.

Срок и размер возврата средств налогоплательщика

После получения запроса и документации на возвращение средств за оплату детского сада ФНС проводит камеральную проверку, чтобы убедиться в достоверности предоставленных данных. Эта процедура длится около трех месяцев.

Если специалистами будут обнаружены неточности, срок комиссии и возврата налогового вычета продлевается. При грубых нарушениях в предоставлении льготы могут отказать, а иногда и привлечь к ответственности, например, за подделку документации.

После признания требования налогоплательщика соответствующим закону производится возврат налога на его счет. Размер возврата зависит от произведенных затрат на оплату садика. Получателю перечисляются все потраченные деньги в пределах лимита: максимальный размер годового вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что вернуть получится не более 15 600 рублей в расчетный период. В эту сумму входят все предоставленные социальные возвраты налогоплательщику в рамках ст. 219 НК.

ВНИМАНИЕ! Если кроме оплаты дошкольного заведения у родителя были иные затраты, подлежащие возврату, это включается в итоговую сумму к получению. Данное ограничение действует только течение годового периода получения.

Официально трудоустроенных родители могут вернуть часть средств, потраченных на оплату детсада. Но оформлением этого процесса лучше заняться заранее, чтобы не затягивать сроки их получения.

Налоговый вычет за обучение в детском саду

Не все родители дошколят знают, что имеют право на получение налогового вычета при обучении ребенка, посещающего детский сад.

В каком детском саду можно получить налоговый вычет?

Услуги по обучению детей дошкольного возраста оказывают муниципальные и частные детские сады. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет. В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей, учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Размер налогового вычета

[2]

Размер социального вычета на обучение ребенка в детском дошкольном учреждении не может превышать 50 тыс. руб. в течение года.

Максимальный возврат НДФЛ по такому вычету составляет 6 500 руб. (50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.).

Необходимые документы для получения налогового вычета за обучение в детском саду:

  • декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
  • справка по форме 2-НДФЛ с места работы
  • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении
  • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета
  • копия лицензии образовательного учреждения
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

Кто может претендовать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Читайте так же:  Лишение прав повторно

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

[1]

Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

  • есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
  • срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
  • в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
  • есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
  • подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.

Правовое регулирование

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

Налоговый вычет за детский сад

На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

Государственный

Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

Частный (платный)

Что касается коммерческих детских садов то в 2019 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

Кто имеет право на получение налогового вычета? Смотрите тут.

Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

Условия возврата Размер возврата
За первого ребёнка 20% от платы за обучение
За второго ребенка 50% от платы за обучение
За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение

При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

  • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
  • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
  • Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).

Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

Как получить?

Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

[3]

  • Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
  • Получить вычет у работодателя.

Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

У работодателя

Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

  1. Документально подтвердить свое право на получение льготы.
  2. Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
  3. Получить уведомление через месяц.
  4. Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.

Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

Список необходимых документов

Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

Для этого потребуется представить следующие документы:

  • декларация по форме 2-НДФЛ;
  • заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
  • заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
  • копия удостоверения личности;
  • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
  • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • номер банковского счета для получения средств;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

Способы предоставления льготы

После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

Читайте так же:  Юц ликвидатор отзывы

Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

Видео (кликните для воспроизведения).

Положен ли имущественный налоговый вычет для ИП? Информация здесь.

Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры положена? Подробности в этой статье.

После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

На видео о возврате налога за обучение

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка?

Возместить расходы на образование ребенка посредством налогового вычета можно на работе или в ИФНС. Процедура состоит из сбора и оформления документов, подачи их в налоговый орган, проверки и принятия решения о предоставлении вычета, перечисления денежных средств.

Условия возврата

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Вычет предоставляется родителям, оплатившим учебу детей в различных учебных заведениях: ВУЗах, техникумах, школах, детских садах, специализированных организациях.

Обязательным условием является оформление учебного договора на налогоплательщика. Образовательная организация, оказывающая услуги, должна иметь лицензию.

Также обязательно соблюдение следующих условий:

  • ребенок не достиг 24 лет;
  • учеба ведется в очной форме;
  • оплату произвел родитель за собственные средства (не из материнского капитала, благотворительного фонда и пр.);
  • заявитель является плательщиком НДФЛ, т.е. имеет официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
  • по затратам на обучение имеется документальное подтверждение;
  • оплата произведена не раньше, чем 3 года назад (установленный срок давности).

Право на вычет утрачивается в случае вступления ребенка в брак до достижения 24-летнего возраста.

Налоговые вычеты по случаю оплаты образовательных услуг для детей регламентированы 219-й статьей НК РФ. Порядок их предоставления установлен пунктом 2.

Приказами ФНС России ежегодно утверждаются формы деклараций для получения налоговых вычетов. Так, приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 г. введен бланк для оформления документа за 2015 и 2016 годы, а приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 г. – за 2017 год.

Отдельным вопросам посвящены федеральные законы и подзаконные правовые акты. К примеру, по статье 1 ФЗ № 85 от 2015 года с 2016 года плательщикам НДФЛ предоставлено право возврата налога при оплате учебы детей через работодателя.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Наше социально направленное государство старается оказывать своим гражданам финансовую помощь в различных формах. Налоговая служба возмещает часть затрат на обучение детей посредством возврата родителям подоходного налога, удержанного с них ранее.

В ВУЗе (институт или университет)

Возврат налога за обучение ребенка в институте, университете, академии возможен при соблюдении трех условий:

  • Образовательная организация ведет лицензированную деятельность.
  • Заявитель официально работает, за него отчисляется НДФЛ.
  • Ребенок в возрасте до 24 лет учится на дневном отделении.

Не играет роли место нахождение университета или института. Налог возвращается за учебу в российских и зарубежных ВУЗах при получении, как первого, так и второго образования.

Налоговое законодательство не ограничивает и форму собственности образовательной организации: она может быть, как государственной или муниципальной, так и частной.

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида? Смотрите тут.

Очная и заочная форма

Льгота предоставляется лишь при оплате учебы ребенка на дневном отделении (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Как разъяснено Минфином, по вечерней, заочной и очно-заочной форме его невозможно получить.

Очное обучение должно быть подтверждено родителем официальным документом:

  • договором с образовательной организацией, в сделано соответствующее указание;
  • справкой учебного заведения при отсутствии указания на очную форму в контракте.

Занятия в автошколе, кружках, секциях, на дополнительных курсах обычно проводятся по дневной форме. Очное обучение предполагает постоянство учебного процесса, заочное – определенную периодичность.

Пример. Короткова Г.П. заплатила за занятия своей 19-летней дочери в автошколе сумму в 28 000 рублей. Поскольку в договоре не прописана форма обучения, женщина взяла из автошколы справку, подтверждающую очную учебу. Она вправе возместить 3 640 рублей (28 000 * 13%).

Есть ли ограничение по возрасту детей?

Вычет предоставляется только за учебу детей, не достигших на дату внесения оплаты 24-летнего возраста (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Например, сын Валуева Р.Ж. учится в университете на дневном отделении. Мужчина оплачивает учебу помесячно (6 500 рублей). 5 мая 2017 года сыну Валуева Р.Ж. исполнилось 24 года. Следовательно, мужчина получит налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году до этой даты (за 4 месяца (январь-апрель)). Сумма возврата равна: (6 500 * 4) * 13% = 3 380 (рублей).

Читайте так же:  Теплый пол в многоквартирном доме

За какой период можно вернуть?

За все учебное время: до конца года, в котором ученику исполнилось 24 года или до последнего месяца учебы. В инспекцию обращаться нужно по завершении года, в котором была оплачена учеба.
При внесении оплаты сразу за несколько лет, документы также подаются по годам или один раз за три предыдущих года.

В 2019 году можно возместить расходы на образовательные услуги для детей за 2017 год или сразу за 2015-2017 годы. Сдавать документы разрешается и при достижении ребенком 24 лет, и при оконченной учебе.

Размер возврата определяется в рамках одного года и ограничивается:

  • суммой подоходного налога, уплаченного в бюджет родителем за соответствующий год (если дохода, облагаемого НДФЛ не было, то возвращать нечего);
  • максимально возможным годовым лимитом на одного ребенка – 6 500 рублей, т.е. 13% с 50 000 рублей.

Например, Карачунова О.Д. заплатила за учебу сына в 2017 году в институте на очном отделении сумму в размере 89 000 рублей и дочери в музыкальной школе – 24 000 рублей. За этот год женщина заработала 420 000 рублей. Ее подоходный налог составил 54 600 рублей (420 000 * 13%).

За 2017 год женщина вправе вернуть: 6 500 рублей (максимально возможная сумма) за обучение сына и 3 120 рублей (24 000 * 13%) за учебу дочери. Уплаченный ею НДФЛ превышает общий размер вычета (9 620 рублей), следовательно, Карачунова О.Д. сможет вернуть всю сумму.

Как получить?

Для получения вычета предусмотрено два способа. Первый – обращение в ИФНС. Последовательность действий следующая:

  • Оплата обучения в течение календарного года (частично по месяцам, семестрам или полностью).
  • Подготовка необходимых документов и предоставление их в ИФНС по месту прописки родителя.
  • Получение денежных средств на личный счет заявителя, указанный в заявлении на вычет.

Второй способ не требует ожидания конца года. По письменному заявлению налогоплательщика его работодатель оформляет вычет в любое время в течение года.

Для этого необходимо:

  • Работнику, оплатившему обучение ребенка, подать заявление в ИФНС о желании использовать вычет.
  • В течение месяца получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на вычет.
  • Полученное подтверждение сдать в бухгалтерию на работе и написать заявление о досрочном предоставлении налогового вычета.

Необходимые документы

Основные документы: декларация 3-НДФЛ и заявление. Однако, они заполняются на основе определенных сведений, которые необходимо официально подтвердить.

Поэтому приложениями к ним являются подлинник справки 2-НДФЛ о сумме удержанного налога и копии:

  • договора с образовательной организацией, оформленного на имя родителя;
  • справки об очной учебе ребенка, если в договоре нет на это указания;
  • платежных документов;
  • свидетельства о рождении учащегося (судебного решения об усыновлении);
  • лицензии образовательного учреждения, если реквизиты не прописаны в договоре.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь.

В отдельных случаях требуется следующие копии:

  • свидетельства о браке (при оформлении вычета родителем, который фактически не вносил оплату за учебу);
  • решения органа опеки об установлении опеки при расходах на обучение подопечного.

Заявление на вычет оформляется в свободной форме. В документе необходимо указать счет и банковские реквизиты, куда заявитель желает перечислить средства, и возвращаемую сумму.

Как получить налоговый вычет за строительство дома? Информация здесь.

Могут ли получить налоговый вычет оба супруга? Подробности в этой статье.

Сроки и способы выплаты

При оформлении вычета у работодателя налог перестанут удерживать с первого месяца, следующим за месяцем подачи заявления.

Обратившись в налоговый орган, надо подождать. За 3 месяца проходит проверка документов, потом в течение месяца деньги зачисляются на банковский счет заявителя.

На видео об оформлении вычета за учебу

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет за садик

Налоговый вычет за оплату детского сада помогает родителям вернуть часть средств, потраченных на дошкольное детское учреждение, которое посещал их ребёнок. Наша задача разобраться, кто имеет право на льготу, и что нужно делать, чтобы её получить.

Кто может получить льготу?

Социальный налоговый вычет за пребывание ребенка в детском саду могут получить не все. Обратиться за преференцией могут родители, которые:

  • официально трудоустроены, подписали трудовой контракт и исправно выплачивают налоги;
  • имеющие официальное подтверждение права на возврат налога;
  • соблюдают сроки подачи документации;
  • период посещения ребёнком дошкольного учреждения совпадает с периодом, когда родитель совершает налогооблагаемую трудовую деятельность.

Требуется, чтобы ребёнок ходил не в частный платный детсад, а в государственное дошкольное учреждение, имеющее лицензию.

Важно: у льготной выплаты есть ограничение в 50 000 рублей. Удвоить выплату могут те, кто отправил в садик сразу двух детей.

Способы получения льготы

Родителем, желающим вернуть часть суммы, может быть выбран один из двух путей достижения желаемого:
  1. Через работодателя.
  2. Лично отправившись с документами в орган ИФНС.

Какой бы путь ни был выбран, им нельзя пройти, минуя налоговую инспекцию. Все действия соискателя должны быть согласованы с нею. Изначально пакет бумаг предоставляется в ИФНС.

Для сравнения приведём небольшую таблицу:

Положения В налоговой службе В администрации предприятия
Период, в течение которого можно получить возврат средств Только после того, как будет завершён отчётный налоговый год. В год, когда были осуществлены траты.
Документальное основание для получения вычета: Заявление, затребованные службой документы, налоговая декларация Заявление, затребованные бухгалтерией бумаги
Сроки контроля поданной документации 3 месяца 1 месяц
Достоинства способа: Полный объём возврата Быстрое решение вопроса
Недостатки способа: Долго контролируют Возвращается не весь объём затрат.
  • личное;
  • через доверенное лицо;
  • Почтой России.
Читайте так же:  Перегородка в подъезде

Обладатели электронной подписи могут обратиться онлайн.

Получение вычета у работодателя

Чтобы обратиться за вычетом на покрытие оплаты посещения ребёнком дошкольного образовательного учреждения в бухгалтерию работодателя, нужно предоставить уведомление, предварительно полученное в налоговой. Общий алгоритм действий соискателя следующий:
  • собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
  • подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
  • ожидаете месяц, пока будет принято решение;
  • получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
  • снова пишете заявление на вычет.

Рекомендуется идти этим путём только, когда речь идёт о небольших суммах оплаты за детсад. Также следует обращаться в первой половине года. Остаток неиспользованного возврата потребует от соискателя дополнительных действий и обращений в налоговый орган.

Пример получения вычета у работодателя

Для наглядности рассмотрим пример получения вычета посредством работодателя.

За первый месяц 2019 года гражданка Антонова И. А. уплатила за детский садик 25 000 рублей. Её дочь проходила специальные подготовительные курсы, организованные учреждением. Вскоре ребёнку дали корочку, а мама обратилась в налоговый орган за вычетом. На этот период её заработная плата составила 35 000 рублей. Изучив ситуацию, ИФНС дали добро. Гражданка Антонова И. А. получила уведомление, которое предоставила в бухгалтерию своего предприятия.

Был осуществлён следующий расчёт:

  1. 35 000 – 25 000 = 10 000;
  2. 10 000 * 13% = 1 300 (удержанный из остаточной суммы налог).

В результате было сэкономлено 3 250 рублей, так как сумма эквивалентная сумме затрат, налогом не облагалась.

Представление декларации в налоговую

Получение вычета через ИФНС имеет свои особенности. Обращаться нужно в территориальный орган. Право написать заявление имеет любой из родителей, если их союз официально зарегистрирован.

Подавать бумаги нужно только по окончании года. Декларация даётся на каждый отдельный год, в течение которого ребёнок ходил в детсад. Предел – 3 года. Именно за такой период можно осуществить возврат части потраченной на ребёнка суммы.

Пример применения вычета при подаче декларации

Теперь рассмотрим пример обращений в ИФНС:

В 2019 году ребёнок гражданки Агаповой И. А. посещал при детсаде курсы английского языка. За это гражданка в течение года дополнительно потратила 65 000 рублей. Заработная плата за этот период составила 450 000 рублей. Так как организация уже применила стандартный годовой вычет на 14 000 рублей, был вычтен налог на сумму 56 680 рублей. После предоставления правильно заполненной декларации, как положено по форме, 3-НДФЛ, был произведён вычет:

  1. Сначала определили сумму вычета. Вся сумма не может быть взята, так как Законом установлен предел в 50 000 рублей.
  2. 450 000 – 14 000 = 436 000 (выделили сумму, которая не покрывается преференцией).
  3. 436 000 – 50 000 = 386 000 (применён возврат денег на учёбу ребёнка).
  4. 386 000 * 13% = 50 180 рублей – столько налога нужно выплатить.
  5. Получился возврат в размере: 56 680 – 50 180 = 6 500 рублей.

Список документов для получения льготы

Важно правильно подать перечень бумаг, чтобы получить возврат средств, потраченных на обучение ребёнка. Первое, что следует знать — все квитанции, договора, справки и прочее предоставляются в виде копий. У принимающего инспектора есть право попросить оригиналы для сверки.

Важно: вместе с бумагами нужно предоставить сопровождение в виде реестра с перечислением вложения.

Нужно предоставить:
  1. Контракт с образовательным учреждением, в котором говорится об услуге, на которую были потрачены деньги.
  2. Лицензию учреждения.
  3. Квитанции об оплате услуг.
  4. Удостоверение личности соискателя.
  5. Свидетельство о рождении малыша.
  6. Справка о полученных в период доходах.
  7. Заявление на возврат части потраченных денежных средств.

В заявлении требуется указать номер счёта для осуществления возврата.

Срок возврата суммы льготы

В ИФНС должны тщательно проверить все поданные бумаги. На это Законодательством выделяется 3 месяца. Отсчёт начинается с момента получения бумаг. Это важно понимать, если вы решили воспользоваться услугами почты. Тот период, когда отправление находится в пути, во внимание не берётся.

После одобрения даётся ещё месяц на то, чтобы осуществить перечисление средства.

Причины отказа в получении вычета

Нередко ИФНС отвечает отказом. В качестве причин выступают:
  • вопрос решало доверенное лицо, полномочия которого не были подтверждены документально;
  • в контракте не указали стоимость услуги;
  • у детского учреждения нет лицензии;
  • в платёжных документах нет данных заявителя;
  • не совпадают периоды;
  • на несколько лет была оформлена одна декларация.
Видео (кликните для воспроизведения).

Бывают и другие причины. Вам не откажут, если вы перед подачей бумаг внимательно всё проверите. Ещё лучше будет посоветоваться со специалистом.

Источники


  1. История политических и правовых учений / Н.М. Азаркин и др. — М.: Норма, 2007. — 900 c.

  2. Авакьян, С.А. Конституционное право России: Методическое руководство к семинарам; М.: Российский Юридический Издательский Дом, 2013. — 370 c.

  3. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
  4. Евецкий, А.А. О юридических лицах / А.А. Евецкий. — М.: ООО PDF паблик, 2009. — 879 c.
  5. Правоведение. — М.: Знание, 1999. — 304 c.
Налоговый вычет за детский сад
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here