Ндфл от продажи автомобиля

Самое важное в статье на тему: "Ндфл от продажи автомобиля" с профессиональными пояснениями. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то можно обратиться к дежурному юристу.

Примеры расчета налога при продаже машины

Пример 1: Продажа машины, которой владели более 3х лет

Условия приобретения и продажи:
В 2013 году Петров А.Б. купил машину ВАЗ 21099. В 2018 году он продал свой автомобиль.

Размер подоходного налога:
Петров А.Б. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи машин, которые находились в собственности более трех лет.

Необходимость подавать декларацию:
Петров А.Б. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел автомобилем более трех лет.

Пример 2: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Соломонов Г.И. получил в наследство автомобиль Hyundai Solaris. В 2018 году он продал данный автомобиль за 400 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Соломонов И.Г. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже автомобиля в размере 250 тыс.рублей. Соответственно, сумма налога составит: (400 000 – 250 000) х 13% = 19 500 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Соломонов И.Г. должен подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
В начале 2018 года Кусов Н.И. приобрел автомобиль Chevrolet Cruze за 500 тыс.рублей. В конце этого же года он продал данный автомобиль за 480 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Кусов Н.И. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подать декларацию:
Кусов Н.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины (договор, платежные документы).

Пример 4: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Макарова А.С. приобрела автомобиль Kia Rio за 400 тыс.рублей. В 2018 году она продала свою машину за 450 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Макаровой А.С. сохранились документы, подтверждающие покупку автомобиля, она может воспользоваться вычетом по расходам на покупку. Соответственно, сумма налога при продаже составит: (450 000 – 400 000) х 13% = 6 500 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Макарова А.С. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины (договор, платежные документы).

Пример 5: Применение стандартного вычета при продаже двух машин в течение одного календарного года

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Морозов С.Т. получил в наследство два автомобиля. В 2018 году он продал каждый из автомобилей за 250 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов С.Т. получил машины в наследство, он не может воспользоваться вычетом по расходам на покупку, а может воспользоваться только стандартным вычетом. Максимальный размер стандартного вычета за год составляет 250 тыс.рублей. Следовательно, сумма налога составит: (250 000 х 2 – 250 000) х 13% = 32 500 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов С.Т. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 6: Продажа машины и использование вычета на обучение для уменьшение налога

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Астафьев А.Р. приобрел автомобиль Kia за 400 тыс.рублей. В 2018 году он продал данный автомобиль за 450 тыс.рублей. Также Астафьев в 2018 году проходил обучение в автошколе, стоимость которого составила 30 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
У Астафьева А.Р. сохранились документы на покупку машины, а также он может получить вычет по расходам на обучение в размере 30 тыс.рублей, которым можно покрыть часть налога при продаже автомобиля. Соответственно, размера налога составит: (450 000 – 400 000 – 30 000) * 13% = 2 600 руб.

Необходимость подать декларацию:
Астафьев А.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Информация о налоге при продаже машины

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»
Читайте так же:  Способы заработка для пенсионеров

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2018 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2019 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Вопросы и ответы

Каков порядок оплаты налога при продаже автомобиля?

С дохода от продажи машины вы должны заплатить налог на доходы физических лиц. Порядок уплаты этого налога зависит от того, как долго вы являлись владельцем машины. Возможны два варианта. Первый 3 года и более. Второй — менее трех лет.

В первом случае налог платить вы не должны в принципе. Подобная льгота установлена пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Согласно этому пункту не облагают налогом на доходы любые поступления полученные вами от продажи имущества (кроме ценных бумаг) «находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Во втором случае вы должны заплатить налог с полученных доходов. При этом вы вправе воспользоваться так называемым имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. В отношении проданного автомобиля сумма вычета составляет 250 000 руб. Она уменьшает ваш доход от продажи машины, облагаемый налогом.

Например, вы продаете транспорт за 1 300 000 руб. В этой ситуации облагаемый доход будет равен:

1 300 000 руб. — 250 000 руб. = 1 050 000 руб.

Налог на доходы начисляют по ставке 13 процентов (если вы являетесь налоговым резидентом России). Сумма налога составит:

1 050 000 руб. х 13% = 136 500 руб.

Вместо использования указанного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи машины на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с этой сделкой (например, на стоимость автомобиля, по которой он был куплен ранее). Вернемся к примеру. Предположим, что расходы на покупку машины составили 1 000 000 рублей. Причем эти расходы подтверждаются документально (договором купли-продажи, платежными документами). В такой ситуации облагаемый доход будет равен:

1 300 000 руб. — 1 000 000 руб. = 300 000 руб.

Сумма налога на доходы физических лиц составит:

300 000 руб. х 13% = 39 000 руб.

По окончании того года, когда была продана машины вы обязаны подать в свою налоговую инспекцию декларацию о доходах. Об этом говорится в пункте 3 статьи 228 Налогового кодекса. В ней необходимо указать все доходы, полученные вами за прошедший год включая поступления от продажи транспорта. Кроме того, в ней приводят сумму упомянутого вычета (или расходов по сделке), а также размер начисленного налога. Налог по этой декларации нужно заплатить в бюджет до 15 июля. Реквизиты для уплаты налога вы можете получить в своей налоговой инспекции.

Подробнее про налог с продажи автомобиля читайте по ссылке.

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Читайте так же:  Кому положена единовременная выплата из накопительной части пенсии

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

Видео (кликните для воспроизведения).

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

Читайте так же:  Подрезал и уехал

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Как уменьшить налог при продаже машины

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2018 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2016 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

Пример: В 2018 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2017 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2018 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

— стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Читайте так же:  Паспорт выдан уфмс россии

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2017 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2018 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, в 2019 году Сусликов С.С. может:

— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

[1]

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Подоходный налог при продаже автомобиля

Продажа физическим лицом личного имущества сопряжена с необходимостью платить в государственную казну НДФЛ (ст. 208 НК РФ). Касается это и сбыта транспортных средств. При совершении такой сделки подоходный налог с продажи в 2018 году тоже надо отдать в бюджет, но не всегда.

Не забыть отчитаться

Процедура продажи авто связана не только с отчислением 13 процентов от полученного дохода, но и со сдачей соответствующей отчетности в виде декларации 3-НДФЛ. Эту информацию плательщик должен предоставлять в налоговый орган по своему месту жительства. Эти требования закреплены в ст. 228 и 229 НК РФ. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

Когда владелец освобожден от НДФЛ

В ряде случаев необходимости выплачивать подоходный налог с продажи автомобиля можно избежать. Такая возможность есть в следующих ситуациях:

  1. Человек является собственником авто больше трех лет (ст. 217 НК РФ). В этом случае владелец не только не уплачивает налог, но и освобожден от сдачи налоговикам декларации.
  2. Собственник не получает финансовой выгоды от сделки. Имеется в виду, что продажная стоимость ниже покупной цены.

ПРИМЕР
Если авто было приобретено за 350, а продано за 200 тысяч рублей, то налог от продажи выплачивать не надо, так как прибыли от сделки нет. Но сдавать декларацию в таком случае все равно потребуется, прикрепив к ней все подтверждающие документы (договоры купли-продажи и т. п.).

Во всех остальных вариантах собственнику придется отдать в казну НДФЛ.

Если ИП получил доход от продажи транспортного средства, которое использовал ведения своей деятельности (например, перевозил грузы), то такой доход следует учитывать в составе поступлений от предпринимательской деятельности.

Так разъяснил Минфин в письме от 19.04.2016 № 03-04-05/22398

Особенности расчета НДФЛ

Размер подоходного налога с продажи в 2018 году зависит от статуса владельца транспортного средства (ст. 224 НК РФ). Для резидентов РФ предусмотрена ставка в размере 13% от дохода. Нерезиденты с таких операций выплачивают 30% от получаемой прибыли.

[2]

Продавец автомобиля может рассчитывать на один из вычетов (ст. 220 НК РФ) в размере:

  • расходов, понесенных во время покупки сбываемой машины;
  • доходов от проведения сделки по продаже, но не больше 250 тысяч рублей.

Подчеркнем, что выбрать автомобилист может только один вариант. Второй обычно применяют, когда сам продавец не понес в свое время расходов на приобретение (например, получил в дар) или не имеет подтверждающих документов.

Размер подоходного налога исчисляют как разница между продажной стоимостью и вычетом, умноженную на 13 процентов (для резидентов):

НДФЛ = (Продажная стоимость авто по сделке – вычет) × 13%

ПРИМЕР
Если владелец продал авто за 700 тысяч рублей, то размер НДФЛ без вычета составит:

700 000 × 13% = 91 000 руб.

С вычетом уплатить в казну придется:

(700 000 – 250 000) × 13% = 58,5 тысяч рублей. Экономия составит 32,5 тысячи рублей. Также см. «Вычисляем подоходный налог».

Имущественный вычет с покупки авто

Приобретение некоторых разновидностей имущества предполагает получение возврата НДФЛ. Знайте, что это касается жилой недвижимости, но не автомобилей.

При покупке жилья государство оказывает социальную поддержку населению, предоставляя возможность получить имущественный вычет. Транспортные средства под эту категорию не попадают. Этим и обусловлено отсутствие возможности сделать возврат подоходного налога в случае покупки автомобиля.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Важные правила оформления декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более или менее 3 лет в собственности

Согласно действующему законодательству доходы граждан РФ должны облагаться налогом. К налогооблагаемому доходу относится не только вознаграждение за труд, но и доходы, полученные от реализации своего имущества.

Гражданин, совершивший сделку по продаже автомобиля, должен в определенных случаях задекларировать свою выручку и, при наличии дохода, уплатить со сделки налог.

Когда платить налог не требуется?

От уплаты налога освобождаются граждане, продавшие автомобиль, бывший в собственности более трех лет. При этом не имеет значения, продана машина дороже покупной стоимости или нет.

Не нужно платить налог с продажи автомобиля, если стоимость проданного автомобиля составила меньше 250 тысяч рублей или же если автомобиль был продан за меньшую сумму, чем был приобретен.

Кроме того, от 27 ноября 2018 года N 425-ФЗ указывает, что от уплаты НДФЛ с 01.01.2019 года освобождены и бывшие ИП, которые использовали авто в своей деятельности более 36 месяцев.

Подробнее о том, как в каких случаях можно законно не платить налог с продажи авто, читайте здесь, а о том, какая сумма продажи не облагается налогом, рассказано в этой статье.

Нужно ли отчитываться, если авто было в собственности более 3 лет?

Отчитываться по форме 3-НДФЛ или подавать в налоговый орган какое-то заявление нет необходимости, если продаваемый автомобиль был в собственности более трех лет. В остальных случаях необходимо заполнить декларацию и сдать отчет — за гражданином закреплена обязанность отчитаться о продаже автомобиля.

В какие сроки подавать документ, если машиной владели менее 3 лет?

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту своего жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Читайте так же:  Перевозка пассажиров маршрутным такси

Как правильно заполнить через программу «Декларация»?

Программа «Декларация» предназначена для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Скачать ее можно на сайте www.nalog.ru в разделе «Программные средства».

  1. Налогоплательщику необходимо выбрать вкладку с тем годом, за который будет оформляться декларация и последний актуальный релиз программы, кликнув на подпункт «Программа установки».
  2. Далее следует открыть загрузочный файл и следовать инструкциям программы.
  3. После завершения установки программы её необходимо заново открыть, выбрать тип декларации и можно приступать к заполнению данных.

Задание условий

  1. В первую очередь необходимо прописать в декларации общие условия. Налогоплательщику необходимо указать номер налоговой инспекции куда будет подаваться декларация.

Сведения о декларанте

В разделе «Сведения о декларанте» необходимо указать личные данные о себе:

  • фамилию;
  • имя;
  • отчество;
  • ИНН;
  • дату рождения;
  • место рождения.

Программа по умолчанию выбирает в качестве кода страны налогоплательщика Россию, если же декларацию подает гражданин иной страны, то в выпадающем списке необходимо выбрать название своей страны, код государства будет проставлен автоматически.

В разделе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» гражданин выбирает вид документа, как правило, это паспорт гражданина РФ и заполняет его реквизиты:

  • серию и номер;
  • дату выдачи;
  • отделение, выдавшее паспорт.

В конце раздела гражданину необходимо указать контактный телефон для оперативной связи с ним.

Доходы, полученные в РФ

В разделе «Доходы, полученные в РФ» налогоплательщику необходимо указать все доходы, которые он получал за отчетный год.

  1. Для этого пользователь выбирает налоговую ставку, которой облагаются его доходы. При продаже автомобиля размер ставки 13%. Чтобы добавить источник выплаты, необходимо нажать на знак «+» рядом с полем «Источники выплат».
  2. В открывшемся поле необходимо ввести данные о продавце автомобиля. Для этого достаточно в строке «Наименование источника выплаты» указать фамилию, имя и отчество покупателя машины. Остальные данные: ИНН, КПП и ОКТМО можно не указывать, если у продавца нет таких сведений о покупателе.
  3. После ввода данных о покупателе необходимо выбрать кнопку «Да» и программа попросит ввести код ОКТМО для покупателя, чтобы продолжить работу в программе необходимо выбрать кнопку «Пропустить».
  4. Затем необходимо ввести сумму дохода и месяц его получения. Для этого необходимо нажать на второй знак «+», расположенный ниже первого.

Какой код дохода указать?

Порядок действий следующий:

  1. Код выбирается из выпадающего списка в соответствующем поле. Рядом необходимо ввести сумму, полученную от продажи автомобиля, и месяц, в котором была совершена сделка.
    • Если налогоплательщик решил уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов на покупку этого автомобиля, то пользователю следует ввести эту сумму и выбрать код вычета «903».
    • Если налогоплательщик решил воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей, то необходимо выбрать код вычета «906».
    • Если автомобиль был продан за сумму меньшую 250 000 рублей, то в поле «Сумма вычета (расхода)» следует указать не 250 000 рублей, а сумму, полученную от покупателя.
  2. После ввода этих данных необходимо выбрать кнопку «Да» и можно формировать декларацию.
  3. Программа предусматривает предварительную проверку перед выводом документа на печать. Проверка запускается кнопкой «Проверить», если в декларации указаны некорректные данные, то программа выдаст сообщение об ошибке, если проверка прошла успешно, то пользователю выйдет соответствующее сообщение.
  4. Распечатать декларацию можно, нажав на кнопку «Печать».

Пример декларации 3-НДФЛ (или еще называют заявление в налоговую) при продаже машины можно посмотреть ниже:

Способы подачи в налоговую

Гражданин может подать декларацию в налоговый орган тремя способами:

  1. лично;
  2. через представителя по доверенности;
  3. почтовым отправлением.

При подаче декларации лично, гражданину необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность. Если же декларация подается через представителя налогоплательщика, доверенность должна быть заверена нотариально.

В том случае когда декларация отправляется в налоговую инспекцию по почте, необходимо оформить заказное письмо с описью вложения. Дата почтового штемпеля на описи считается датой отправки декларации.

Где заказать услугу заполнения и сколько она стоит?

Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить декларацию, то он может воспользоваться помощью консультантов или сервисов, специализирующихся на предоставлении этой услуги.

Одним из таких сервисов является портал НДФЛка, располагающийся на одноименном сайте ndflka.ru. Сайт предлагает услуги по консультации или заполнению и отправке отчета в налоговую инспекцию.

Предварительная консультация является бесплатной, если налогоплательщик хочет, чтобы декларацию 3-НДФЛ заполнили за него, то ему необходимо загрузить на сайт необходимые документы. У налогоплательщика есть возможность самостоятельно заполнить декларацию и распечатать её и направить в налоговую инспекцию самостоятельно или, получив электронную подпись, отправить её в ИФНС прямо с сайта.

Если гражданин продает машину, находящуюся в его собственности меньше 3 лет, то ему необходимо отчитаться перед налоговой инспекцией по форме 3-НДФЛ. Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Налогоплательщик может заполнить отчет самостоятельно или прибегнуть к услугам платных сервисов.

Полезное видео

Далее вы можете ознакомиться с видео о том, как заполнить 3-НДФЛ на авто при помощи программы «Декларация»:

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. 20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.

  2. Редактор, Редактор Б. Пугинский И. Пугинский Правоведение / Редактор Б. Редактор И. Пугинский Пугинский. — М.: Юрайт, 2011. — 480 c.

  3. Хргиан, А.Х. История и методология естественных наук. Выпуск 03. Физика / А.Х. Хргиан. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2012. — 292 c.
  4. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Новый Юрист, 1998. — 624 c.
  5. Дельбрюк, Б. Введение в изучение языка. Из истории и методологии сравнительного языкознания: моногр. / Б. Дельбрюк. — М.: Едиториал УРСС, 2015. — 154 c.
Ндфл от продажи автомобиля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here